CRIPTO LICENCIA EN LITUANIA
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Para solicitar una licencia de cripto en Lituania, debe tener una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) para proporcionar servicios de intercambio o almacenamiento de criptodivisas. A partir del 1.11.2022, de acuerdo con la nueva legislación, el requisito de capital social de dicha empresa es de 125.000 EUR, y anteriormente, el capital social mínimo era de 2.500 EUR. Además, la nueva ley incluye la formación de un registro especial con una lista de criptoempresas y la exigencia de un responsable exclusivo de PBC. La forma jurídica SRL (LLC) permite llevar a cabo actividades de operadores de monederos de custodia y servicios de intercambio de criptodivisas.
Es esencial saber que la nueva legislación lituana permite registrar una empresa cripto SIN una contribución de capital autorizado en CUALQUIER cantidad en CUALQUIER momento, a pesar del requisito de capital registrado de 125.000 EUR.
Por lo tanto, a diferencia de la mayoría de las jurisdicciones europeas para las criptoempresas, Lituania tiene la comprensión clara más rápida y económica del futuro con algunos principios de la Directiva MiCa ya implementados.
En Lituania, se pueden obtener dos autorizaciones de criptodivisas: una licencia de intercambio de criptodivisas y una licencia de operador de cartera de custodia de criptodivisas. El primer tipo de licencia permite a una empresa intercambiar monedas fiduciarias o viceversa y criptodivisas por otras monedas virtuales. El segundo tipo es necesario para las empresas que crean claves de cliente para los monederos de los clientes y las almacenan. Ambas licencias están supervisadas por el Servicio Lituano de Investigación de Delitos Financieros (FCIS).
Ventajas de la licencia cripto Lituania
Intercambio de cripto por cripto
Las empresas VASP están autorizadas a ofrecer servicios de intercambio entre diferentes tipos de activos virtuales (tokens de utilidad y monedas). Al mismo tiempo, el intercambio de tokens de seguridad no está permitido ya que requiere una licencia adicional de empresa de inversión.
Intercambio de cripto a fiat y de fiat a cripto
La licencia de cripto en Lituania permite a su titular ofrecer los servicios de intercambio de criptodivisas por moneda fiduciaria y viceversa, lo que significa que su cliente puede comprar o vender tokens de utilidad disponibles por divisas como el dólar estadounidense, el euro, la libra esterlina, etc.
Almacenamiento de criptodivisas en nombre de los usuarios
La licencia VASP permite a su operador almacenar cripto activos en nombre de sus clientes a través de carteras de custodia, lo que significa que el operador puede abrir la cartera para el cliente, y el VASP mantendrá las claves privadas.
Almacenamiento e intercambio de fiat
VASP puede aceptar moneda fiat como prepago por servicios (generalmente, para cambiarla por criptodivisa). Esta cantidad prepagada en monedas fiat puede reflejarse en la cuenta del Cliente como "saldo en monedas fiat". A pesar de que la custodia de fondos fiat no está permitida bajo la licencia VASP, el operador puede almacenar el prepago por tiempo indefinido, pero debe ser canjeado al final por crypto.
Servicios informativos sobre el saldo
VASP autorizado tiene la autoridad para gestionar y salvaguardar las billeteras de depósito de criptomoneda pertenecientes a los clientes y almacenar y proporcionar a los clientes servicios de información sobre los saldos y las transacciones entrantes y salientes.
Enviar criptodivisas a terceros en nombre del cliente.
VASP puede ofrecer servicios de transferencia de criptodivisas del monedero del Cliente a un monedero especificado por el Cliente por su orden, siendo un intermediario. Este servicio es una alternativa criptográfica a las transferencias bancarias en moneda fiduciaria.
ICO
El VASP lituano también puede llevar a cabo ICOs, en las que se hace una oferta para comprar su criptodivisa por primera vez a través del VASP. Es importante tener en cuenta que la empresa VASP sólo puede emitir tokens de utilidad en el marco de una ICO.
Puesta en juego
VASPs tienen derecho a utilizar el stacking como una herramienta adicional para generar ingresos pasivos de cryptocurrencies. Muchas blockchains utilizan algoritmos de consenso Proof-of-Stake y sus homólogos, y los rendimientos pueden alcanzar el 10% anual.
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The offer is made in accordance with the legislation of 1.11.2021
REQUISITOS PARA LAS VASP LITUANAS
Tras la modificación de la Ley lituana de lucha contra el blanqueo de capitales en 2022, 30 de junio, nº XIV-1374 se introdujeron nuevos requisitos para las cripto licencias lituanas:
- El capital social registrado será de al menos 125 000 EUR. Sin embargo, sólo hay requisitos de supervisión de los fondos propios, y existen soluciones con la aportación real de los fondos.
- El requisito es nombrar a un empleado superior exclusivo (Oficial PBC) que deberá ser residente fiscal permanente en Lituania. El Oficial PBC será empleado por el VASP y recibirá el salario acordado.
- Las criptoempresas lituanas autorizadas deberán tener en cuenta el mercado local y organizar algunas actividades esenciales a través de Lituania.
- También se establecieron requisitos de reputación, como la ausencia de antecedentes penales válidos, para la alta dirección, los accionistas y los beneficiarios efectivos de las VASPs.
- Prohibición de abrir cuentas anónimas, así como límites más bajos (700 euros) para la identificación de los clientes.
Otros requisitos, como la presentación de informes al FCIS (incluidos los informes obligatorios basados en el valor de las transacciones) y la obligación de mantener registros con los datos de los clientes, siguen siendo los mismos e incluyen:
- Obligación de disponer de políticas encaminadas a la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
- Obligación de cumplir los regímenes de sanciones internacionales
- Obligación de identificar a los clientes y almacenar sus datos
- Obligación de aplicar un enfoque basado en el riesgo en el curso de la actividad autorizada
- Obligación de comunicar las transacciones sospechosas y determinadas operaciones
- Otras obligaciones derivadas de la legislación aplicable
No es obligatorio tener un director local para los VASP lituanos, y la persona extranjera puede garantizar un control seguro sobre la actividad del VASP.
Procedimiento para obtener una licencia de criptodivisas en Lituania
Después de 6-8 semanas la empresa estará completamente registrada como un Proveedor de Servicios de Activos Virtuales, y 2-3 semanas serán necesarias extra para ser plenamente operativo y abrir una cuenta bancaria.
Etapa 1
EVALUACIÓN PRELIMINAR DEL PROYECTO
Resultado: Se recopilan todos los documentos necesarios para el inicio del proceso.
Recopilación de un conjunto inicial de documentos por parte del Cliente:
- 1.Una copia actualizada del pasaporte del país de residencia (escaneado)
- 2.Un modelo de negocio de la empresa (breve descripción 1-2 páginas A4)
- 3.El nombre preferido de la empresa
- 4.Se recogen los perfiles de cliente cumplimentados de todos los participantes en el proyecto.
- 1.La dirección de residencia de cada participante
- 2.Se aprueban los presupuestos y el alcance del proyecto de acuerdo con el taller inicial.
- 3.El departamento operativo de Gofaizen & Sherle ha redactado el PoA y lo ha compartido con el Cliente junto con los pasos siguientes
Etapa 2
PROCESO DE REGISTRO
Resultado: La empresa se registra como Proveedor de Servicios de Activos Virtuales con un capital social de 125 000 EUR
- 1.Tras la recepción de los documentos (copias en papel) en manos de la oficina lituana, se realiza la traducción jurada al idioma lituano.
- 2.Asistencia en la apertura de una cuenta inicial para la formación del capital autorizado de 2500 EUR
- 3.El cliente ha transferido un capital social de 2500 EUR, y hemos recogido impresiones del Banco.
- 4.Redacción de estatutos y otros documentos complementarios por la estructura corporativa de la empresa del Cliente
- 5.Se gestiona y se lleva a cabo la tramitación notarial.
- 6.Tramitación y traslado de los documentos al registro mercantil con posterior inscripción en el mismo
- 7.La inscripción de la sociedad aparece en el registro mercantil después de una semana
- 8.Asistencia en la ampliación del capital social
- 1.Adaptación de los estatutos a la nueva cifra de capital social
- 2.Presentación de un formulario JAR particular en el registro mercantil junto con la lista de beneficiarios para registrar una empresa por el código mercantil de actividad como Proveedor de Servicios de Activos Virtuales (La acción se realiza simultáneamente con la ampliación de capital social)
- 3.Solicitar al registro mercantil un conjunto de documentos societarios (formato electrónico) en lengua lituana (tarjeta de registro, estatutos, lista de accionistas)
- 4.Realización de la traducción jurada de los documentos societarios al idioma inglés
- 5.Notarización y apostillado de documentos societarios.
Etapa 3
PROCESO DE CONCESIÓN DE LICENCIAS
Resultado: La empresa dispone de toda la infraestructura necesaria para la actividad de VASP, tal y como exige la normativa, así como para llevar a cabo la actividad operativa dentro del marco legal de Lituania
- 1.Se presentará al cliente una lista de 30-40 preguntas (para identificar los apetitos de riesgo, la geografía de los clientes, la naturaleza del negocio, etc.)
- 2.Integración de las respuestas en los documentos principales (adaptación de las medidas de diligencia debida con respecto al cliente, aplicación de sanciones, recogida y almacenamiento de datos, principios de verificación, etc.)
- 3.Búsqueda de locales en alquiler en función de las preferencias del Cliente (tamaño, coste, ubicación, infraestructura)
- 4.Contacto con los arrendadores y celebración de un contrato de arrendamiento directamente con la empresa del Cliente
- 5.Entrega de llaves (más adelante, cuando sea conveniente para el Cliente)
- 6.Asistencia en la elección de un proveedor de KYC/KYT que cumpla la legislación lituana en materia de lucha contra el blanqueo de capitales
- 7.Asistencia jurídica para la puesta en marcha del software KYC/KYT y la integración de los principios del proyecto
- 8.Adaptación de la documentación interna de la empresa bajo el proveedor KYC / KYT correspondiente
- 1.Búsqueda de un candidato para el puesto de responsable PBC/KYC que cumpla los requisitos normativos y las expectativas del proyecto con la posterior aprobación por parte del Cliente de un candidato para el puesto
- 2.Integración y formación basada en los principios de las actividades operativas del Cliente
- 3.Proporcionar y configurar el acceso del responsable PBC al entorno electrónico para la posterior notificación de transacciones sospechosas y no estándar.
- 4.Arreglar las relaciones laborales directas entre la empresa del Cliente y el agente PBC (preparación del acuerdo laboral, registro del agente PBC en las autoridades fiscales de Lituania, SODRA)
- 5.Notificar a FCIS/FNTT el nombramiento del candidato seleccionado para el puesto de responsable de PBC y como persona responsable de la comunicación posterior con las autoridades supervisoras.
- 6.Supervisión adicional (mensual) de los responsables de la lucha contra el blanqueo de capitales sobre cuestiones relativas a la presentación de informes a la FNTT/FNTT, formación periódica, asistencia en contacto con los organismos reguladores (asistencia para responder a consultas, cuestionarios y solicitudes específicas de la FCIS/FNTT)
- 7.Cumplimentación de formularios y presentación de notificaciones al Servicio de Investigación de Delitos Financieros (FCIS) en relación con las actividades de los monederos de divisas virtuales y los operadores de cambio.
Etapa 4
APERTURA DE CUENTAS CORPORATIVAS Y CONTABILIDAD
Resultado: La empresa dispone de una cuenta corporativa operativa bajo cripto con un servicio de contabilidad conectado
- 1.Análisis de los Bancos/IMEs más adecuados, comparación del apetito de riesgo del Banco con el apetito de riesgo del Cliente basado en políticas PBC previamente preparadas (Hecho simultáneamente con la búsqueda de locales)
- 2.Recopilación de los documentos necesarios por parte del Cliente para iniciar el proceso (flujo de fondos, fuente de riqueza, descripción del propósito de abrir una cuenta, socios clave, sitio web de la empresa, factura de servicios públicos, etc.)
- 3.Inicio del procedimiento de apertura simultáneamente en 2-3 IME criptoamigables
- 4.Acompañamiento de la empresa del cliente durante todo el proceso de apertura de la cuenta
- 1.Adquisición de la conexión (si es necesario)
- 2.Elaboración de normas contables para la criptoempresa del cliente
- 3.Integración de un contable y consulta preliminar sobre la realización de actividades en el marco de la criptocontabilidad
- 4.Configuración inicial y conexión a un programa de contabilidad
- 5.Otros servicios mensuales de contabilidad
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Fiscalidad de las criptoempresas y de las transacciones con criptomonedas en Lituania
Fiscalidad de las criptoempresas en Lituania
- Los servicios de cambio de divisas virtuales y los servicios de monedero no se consideran servicios financieros y, por lo tanto, no están sujetos al IVA.
- Los servicios prestados y las cuentas pagadas en monedas virtuales están sujetos a las normas estándar del IVA
- Los beneficios de la empresa de criptomonedas están sujetos a un tipo impositivo del 15%. Una pequeña empresa con menos de diez empleados y menos de 300.000 euros de ingresos brutos anuales puede tributar a un tipo reducido del impuesto de sociedades del 0-5%.
- Se aplica un impuesto sobre la renta (WHT/retención) del 15% a los beneficios distribuidos (dividendos pagados)
Fiscalidad de las transacciones con criptodivisas en Lituania
La fiscalidad de las transacciones con monedas virtuales depende de la naturaleza de las mismas. No hay impuestos directos si el token se vende o se compra de forma similar a un valor, una inversión u otra moneda.
Los pagos en moneda virtual se consideran normales/regulares incluso si los pagos por bienes y servicios se reciben en monedas virtuales. A efectos contables, la transacción debe tener un valor en euros, y las normas del IVA se aplican a las transacciones con monedas fiduciarias. Si se aplica el IVA a los pagos en moneda fiduciaria, también debe aplicarse a los pagos en moneda virtual. Las declaraciones del IVA deben presentarse en euros, y el IVA debe pagarse en euros.
FCIS (FNTT) como organismo supervisor lituano de las VASP
El Centro de Registro de Lituania mantiene un registro de criptoempresas autorizadas. Sin embargo, las actividades relacionadas con los activos virtuales son supervisadas por el Servicio de Investigación de Delitos Financieros (FCIS, en lituano: Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba o FNTT) - un organismo policial dependiente del Ministerio del Interior, que forma parte de la red internacional de Unidades de Inteligencia Financiera. Las actividades del FCIS tienen como objetivo prevenir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la violación de sanciones. La UIF lituana también es responsable de las investigaciones relacionadas con la delincuencia financiera, incluidas las relacionadas con el IVA y otras maquinaciones fiscales, el blanqueo de capitales y la recepción o utilización ilegal de ayuda financiera de la UE. La FCIS participa activamente en el Programa Nacional de Prevención del Delito y Lucha contra la Corrupción y desarrolla constantemente métodos para implicar a la sociedad en la lucha contra la delincuencia financiera. Esta autoridad emite periódicamente órdenes que describen determinados aspectos de la legislación en el ámbito de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, que son directamente aplicables a las entidades obligadas pertinentes.
El FCIS realiza principalmente la supervisión de las criptoempresas mediante inspecciones selectivas que se planifican con un año de antelación. El FCIS publica la lista de empresas que se supervisan de este modo a principios de año; no obstante, en determinadas circunstancias también es posible realizar una supervisión selectiva no planificada.
En 2023, el FCIS también introdujo la presentación periódica de informes para los proveedores de servicios de valor añadido, que se realizará anualmente. Este enfoque sin duda afectará a la transparencia del mercado y permite la realización de un enfoque de supervisión más eficaz.
Responsable de PBC
La ley lituana sobre prevención del blanqueo de capitales exige que las empresas de servicios de pago a domicilio designen a un responsable de prevención del blanqueo de capitales (empleado principal) que organice la aplicación de las medidas de prevención del blanqueo de capitales y/o la financiación del terrorismo establecidas en la ley sobre prevención del blanqueo de capitales y coopere con el FCIS. Además, cuando un consejo de administración gestiona la empresa, debe designar a un miembro del consejo para organizar la aplicación de las medidas de prevención del blanqueo de capitales y/o de la financiación del terrorismo. El nombramiento de estos empleados y miembros de la junta debe ser notificado por escrito al FCIS a más tardar 7 días hábiles después de su reunión o sustitución.
El responsable PBC designado deberá poseer la formación, la experiencia laboral y las competencias necesarias para aplicar un enfoque basado en el riesgo dentro de la empresa. Además, la reputación de la persona tiene aquí una enorme importancia. Tras la entrada en vigor de la nueva ley, el Responsable PBC designado para una criptoempresa deberá ser residente fiscal permanente en Lituania, y se aplica la restricción para el nombramiento para más de un VASP.
El Oficial PBC desempeña las siguientes funciones en la empresa:
- Garantizar que las políticas, procedimientos y medidas de control interno en materia de PBC/CFT y sanciones sean adecuados y proporcionados, teniendo en cuenta las características de la empresa y los riesgos de LA/FT y sanciones a los que está expuesta;
- Desarrollar y, cuando sea necesario, actualizar las políticas internas de la empresa relacionadas con la PBC/FT y las sanciones;
- Garantizar que se informe periódicamente al CEO sobre las actividades llevadas a cabo por el responsable de la lucha contra el blanqueo de capitales y que se le proporcione información y datos suficientemente completos y oportunos sobre los riesgos de blanqueo de capitales, financiación del terrorismo y sanciones y sobre el cumplimiento de la normativa en materia de blanqueo de capitales, financiación del terrorismo y sanciones, que sean necesarios para que el CEO pueda desempeñar el papel y las funciones que tiene encomendadas;
- Informar al CEO de cualquier problema o incumplimiento grave o significativo en materia de PBC/CFT, sanciones, y recomendar medidas para remediarlo;
- Supervisar y verificar de forma continua que la empresa cumple los requisitos prescritos por las políticas internas establecidas y de acuerdo con las leyes y reglamentos aplicables;
- Proporcionar a otros empleados asesoramiento y apoyo en relación con las normas relativas a la lucha contra el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y las sanciones;
- Informar y formar a los empleados sobre las normas relativas a la lucha contra el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y las sanciones;
- Investigar y registrar datos suficientes sobre las notificaciones internas recibidas y decidir si la actividad puede justificarse o si es sospechosa;
- Presentar y enviar los informes pertinentes (por ejemplo, SAR, CTR);
- Desarrollar y mantener una evaluación del riesgo de BC/FT para todo el negocio y evaluaciones individuales del riesgo de BC/FT;
- Cooperar y comunicarse con el FCIS;
- Informar al CEO de si los recursos humanos y técnicos asignados a la función de cumplimiento de las sanciones y PBC/CFT son insuficientes y deben reforzarse;
- Aprobación para establecer o continuar la relación comercial con una PEP, relación de corresponsalía y otros clientes de alto riesgo;
- Desempeñar otras funciones asignadas al responsable de PBC en virtud de la legislación aplicable, las políticas internas y la descripción del puesto.
Sanciones por incumplimiento de la normativa PBC/CFT
Muchas autoridades supervisoras (por ejemplo, el Banco de Lituania, las Cámaras de Notarios, Auditores, etc.) son responsables de imponer multas a las entidades obligadas. Sin embargo, en el caso de los proveedores de servicios de pago, sólo el FCIS puede realizar inspecciones, dictar órdenes para eliminar deficiencias e imponer multas.
La legislación lituana en materia de lucha contra el blanqueo de capitales establece las siguientes medidas que pueden aplicarse para garantizar el cumplimiento de la normativa por parte de las VASP:
- Emisión de instrucción obligatoria;
- Emisión de advertencia;
- Imposición de multas;
- Destitución temporal o permanente de altos directivos u otros empleados y/o revocación de sus poderes;
- Suspensión temporal o permanente de las actividades y/o prohibición de prestación de servicios;
- Revocación de la licencia concedida.
Desde el punto de vista de la responsabilidad, la ley lituana de lucha contra el blanqueo de capitales define las infracciones graves y sistemáticas, que tienen una importancia más significativa y medidas reglamentarias más estrictas. El importe de la multa puede imponerse en función de los ingresos anuales de la empresa y puede llegar al 10% de los ingresos brutos anuales percibidos durante la actividad autorizada.
FAQ sobre la cripto licencia en Lituania
En qué países puede prestar sus servicios una entidad con licencia crypto en Lituania?
La ley lituana no prohíbe expresamente las áreas geográficas desde las cuales la VASP puede aceptar Clientes.
Sin embargo, todos los posibles riesgos deben ser identificados y documentados por cada VASP. En caso de aumento del riesgo, se aplicarán a los Clientes medidas de diligencia debida adecuadas y suficientemente ampliadas. En particular, a aquellos cuya residencia esté, de un modo u otro, asociada a un ámbito más elevado de riesgos e infracciones de la ley.
Qué medidas hay que tomar?
- Solicitar un segundo documento de identidad,
- Solicitar un documento que confirme la disponibilidad de fondos,
- Realizar búsquedas adicionales en bases de datos de información,
- Establecer un límite en la transacción diaria/mensual permitida, etc.
Son legales las transacciones con criptodivisas en Lituania?
Quién puede establecer una criptoempresa en Lituania?
Qué autoridad emite una licencia de criptodivisa en Lituania?
Cuál es el período de validez de una licencia de criptomoneda en Lituania?
Qué capital necesito depositar para abrir una empresa de criptodivisas en Lituania?
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