Apoyo en la emisión de la licencia de criptomoneda en Polonia con la garantía de un contrato llave en mano.
De acuerdo con el Banco Nacional y la Autoridad de Supervisión Financiera KNF, cualquier persona que haya registrado y operado un negocio de criptodivisas antes del 1 de noviembre de 2021 necesita estar en el registro antes del 1 de mayo de 2022. Además, el Gobierno polaco se ha planteado imponer un impuesto sobre los beneficios de los activos digitales a partir de principios de 2022. Se firmó una declaración sobre la creación de la Asociación Europea de Blockchain (BPE). Sin embargo, tras la firma de acuerdos bilaterales entre el gobierno polaco y representantes estatales de 84 países del mundo, para evitar la doble imposición, el país confirmó el estatus de jurisdicción favorable para el cripto-negocio desde el punto de vista fiscal.
Actualmente, no existe en Polonia ninguna autoridad que expida una licencia para el intercambio y la custodia de criptodivisas. Para cumplir con la legislación polaca como proveedor de servicios de activos virtuales (VASP por sus siglas en inglés), es necesario registrar una sociedad de responsabilidad limitada - SRL (Sp. z o.o.) en el registro mercantil como VASP, pagar el capital social de 5.000 PLN (1.200 EUR); presentar normas de procedimiento PBC y nombrar a un responsable PBC. Las acciones mencionadas anteriormente permitirán a la empresa realizar las siguientes actividades:
Las cripto empresas en Polonia tienen que cumplir con las normas reguladoras europeas generalmente aceptadas basadas en AMLD: la reputación impecable de los propietarios y directores de la empresa, la verificación periódica de los clientes de la empresa (KYC), la revelación de transacciones sospechosas y no estándar, y la presentación de informes a las autoridades reguladoras.
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José Augusto Estigarribia
Associate, Key Account Manager
Teléfono:
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[email protected]Las personas que se ocupan de las divisas virtuales y los representantes de las empresas polacas de criptodivisas deben tener conocimientos o experiencia relacionados con las actividades en este campo. Si la autoridad reguladora lo solicita, se debe proporcionar prueba de este requisito.
Después de 7-9 semanas, la empresa estará totalmente registrada como Proveedor de Servicios de Activos Virtuales, y se necesitarán 3-4 semanas adicionales para ser plenamente operativa y abrir una cuenta bancaria
Etapa 1
Resultado: Información básica del Cliente recopilada; documentos preliminares proporcionados para la posterior redacción del Poder Notarial (PoA); el alcance del proyecto y los presupuestos están claros.
Recopilación de un conjunto preliminar de documentos del Cliente:
Etapa 2
Etapa 3
Etapa 4
Resultado: La empresa está plenamente operativa; la cuenta corporativa está abierta, y la entidad cumple con los requisitos de la autoridad fiscal (contable integrado) y el regulador supervisor como proveedor de servicios de activos virtuales.
Cuenta corporativa
Mantenimiento
Hasta noviembre de 2021, cualquier actividad de criptodivisas era legal en Polonia, ya que ninguna ley directa prohibía el comercio y el intercambio de cripto activos. Sin embargo, después de firmar las enmiendas a la Ley PBC, el gobierno amplió el alcance de la responsabilidad de las empresas criptodivisas. Para combatir la legalización y el blanqueo de beneficios, así como el establecimiento de un límite a las transacciones financieras, cualquier cripto actividad debe registrarse. La normativa sobre criptodivisas se encuentra en las fases iniciales de desarrollo, y la moneda virtual tiene la definición de expresión digital de valor, que no se aplica a la moneda de curso legal.
Según la legislación polaca, está permitida casi cualquier actividad que no esté directamente prohibida por la ley. Dado que ninguna disposición específica prohíbe las actividades relacionadas con la criptodivisa, la ley permite este tipo de negocio en determinadas condiciones. Las empresas de criptodivisas son supervisadas por las autoridades reguladoras, lo que significa que todos los empresarios están obligados a inscribirse en el registro de criptodivisas, de forma similar a la obtención de una licencia de criptodivisas en otras jurisdicciones.
Además, las actividades de criptodivisas no están prohibidas por la Unión Europea, como confirma el Tribunal de Justicia de la UE en su sentencia (C-264/14) de 22.10.2015. En ella se establece que la moneda virtual puede desempeñar la función de medio de pago, y cualquier transacción con ella se presenta como la prestación de servicios remunerados, que en la mayoría de los casos están exentos del impuesto sobre el IVA.
El mercado financiero polaco está supervisado por la Autoridad Polaca de Supervisión Financiera, que es responsable del desarrollo eficiente del mercado y de su funcionamiento. Además, participa en la organización de acuerdos legales creados para supervisar los mercados financieros.
La actividad de las criptodivisas es un área regulada aparte, supervisada por la Cámara Polaca de Administración Fiscal, que controla el "Registro de Divisas Virtuales". La regulación de la criptodivisa en Polonia también está controlada por el Ministerio de Finanzas. Cualquier acción con criptodivisas (transacciones de intercambio, almacenamiento de cripto activos) cae bajo la regulación de las autoridades nacionales polacas.
Como se ha señalado anteriormente, para prestar servicios relacionados con las criptodivisas, es necesario registrar una empresa en el Registro de Divisas Virtuales de Polonia, lo que equivale a obtener una licencia de criptodivisas. Tales empresas caen bajo la ley polaca PBC, que fue adoptada el 01.03.2018 y es el principal acto legal contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Está redactado por la 4ª Directiva de la UE, que proporciona un mecanismo para verificar las transacciones sospechosas que involucran monedas virtuales. También es una de las primeras piezas legislativas en Polonia que define el término "moneda virtual" para contrarrestar el blanqueo de capitales y regularlo en el país. La ley establece los principios básicos de lucha contra el blanqueo de capitales para las instituciones que prestan servicios en el sector de las criptomonedas.
Para entender las peculiaridades de la regulación de la criptomoneda en Polonia, debemos prestar atención al nuevo umbral KYC (Know your customer), que se estableció para las transacciones de acuerdo con la nueva legislación. Anteriormente el nivel se fijó en 15.000 EUR, pero a partir del 31.10.2021, las empresas están obligadas a identificar a todos los clientes que realicen una transacción por valor de 1.000 EUR o más. Las organizaciones cuya actividad principal sea el intercambio o la compra de criptodivisas tendrán que identificar cada una de las transacciones superiores a 1.000 EUR. Esto significa que no será posible comprar o vender criptodivisas sin verificación, siempre que el volumen de la transacción supere este umbral.
Para el funcionamiento legal de las empresas criptomonedas en Polonia, no hay necesidad de obtener por separado una licencia crypto. De acuerdo con la legislación vigente, es necesario obtener la inscripción en el registro estatal, que está bajo el control de la Cámara de Administración Tributaria - el Registro de Monedas Virtuales.
La inscripción obligatoria en el Registro de Criptodivisas se aplica a los siguientes tipos de servicios:
El registro está supervisado por el Ministerio de Finanzas polaco y forma parte de los procedimientos actualizados de KYC. Existe una multa de 100.000 PLN por dirigir un negocio de criptodivisas sin pasar por el procedimiento de registro.
Para entrar en el campo legal de la regulación de la criptodivisa en Polonia y trabajar legalmente en el sector de la criptodivisa, es necesario pasar por el proceso de autorización del Registro de Moneda Virtual.
Los primeros pasos para inscribirse en el Registro Polaco de Licencias Criptográficas deben ser preparar y presentar la documentación para la autorización de la empresa, obtener un PESEL (Número de Identificación Fiscal Polaco) y realizar el pago de las tasas estatales.
Procedimiento de solicitud:
Acciones necesarias para el propietario de una empresa de criptodivisa antes de presentar la solicitud:
Atención: la solicitud sólo puede presentarse electrónicamente a través de ePUAP (Plataforma Electrónica de Servicios Públicos). Sujeto a la disponibilidad de la documentación necesaria y al cumplimiento de los requisitos, el plazo para la inscripción en el Registro es de 2 semanas a partir de la fecha de presentación. Si el registrador tiene preguntas adicionales o necesita aclarar datos, el plazo puede ampliarse 14 días más.
No es posible recurrir la denegación de la inscripción. Sin embargo, existe la posibilidad de presentar una nueva solicitud para una revisión adicional por parte del Director de la Cámara de Administración Tributaria de Katowice. Esto se puede hacer utilizando la plataforma ePUAP o enviando una carta a la calle Paderewski 40-282 32b, Katowice
En Polonia, no solo están en vigor las regulaciones gubernamentales, sino también las directivas de la UE sobre el cumplimiento de PBC/CTF. Las empresas de criptomoneda deben cumplir las normas reguladoras europeas generalmente aceptadas, a saber:
Importante: toda la documentación debe estar en polaco o presentarse con una traducción jurada.
Si los propietarios de una empresa de criptodivisa no son ciudadanos polacos, pueden solicitar un PESEL, que permite firmar documentos electrónicamente. En este caso, la mayoría de los requisitos pueden cumplirse en línea, así como utilizar los servicios de Internet polacos necesarios para realizar negocios.
A los propietarios y directores de empresas se les exige:
Tener una reputación intachable, lo que significa carecer de condenas por infracciones de la ley: contra las autoridades estatales, la justicia, el volumen de negocios económicos, el comercio de valores y dinero, o delitos financieros intencionados. El regulador puede solicitar pruebas del cumplimiento de este requisito. Como prueba, basta con presentar un certificado de carencia de antecedentes penales, expedido por el Ministerio de Justicia de Polonia.
Debe tener conocimientos o experiencia relevantes para las actividades en este ámbito. Si la autoridad reguladora lo solicita, debe aportarse prueba de este requisito.
Según la Ley polaca de PBC/FT, esta condición se cumple tras lo siguiente:
Realización de cursos o formación que abarquen cuestiones jurídicas y prácticas relacionadas con las actividades de criptomoneda.
O
Presentación de un documento justificativo de que la empresa tiene experiencia (durante al menos un año) en el ámbito de las monedas virtuales.
Si se siguen todas las normas establecidas, el registro de una empresa en Polonia llevará poco tiempo (de 2 a 4 semanas) y no creará ninguna dificultad especial para los residentes e inversores de otros países.
El registro puede hacerse físicamente en una notaría o en línea en el sistema S24, gracias al cual puede presentar informes anuales en línea y firmar documentos con firma electrónica.
Pasos para crear una empresa en Polonia:
No existe una fiscalidad separada para la criptodivisa en Polonia, pero todas las empresas que se dedican a actividades de criptodivisa están obligadas a pagar los impuestos existentes. Sin embargo, hay buenas noticias: Polonia ha firmado acuerdos bilaterales con 84 países del mundo para evitar la doble imposición.
Los impuestos más populares para las SRL (sociedades de responsabilidad limitada) incluyen el IVA, el impuesto de sociedades, así como el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto sobre el consumo, el impuesto sobre bienes inmuebles, las cotizaciones sociales y el seguro de enfermedad de los empleados.
Las empresas polacas tienen que pagar los siguientes tipos impositivos:
Además, si la empresa tiene empleados contratados oficialmente, es necesario pagar el seguro social y el seguro de salud y hacer contribuciones al fondo de pensiones
Cada cripto empresa que presta servicios comerciales y entra en la regulación de la criptodivisa en Polonia está obligada a cumplir obligaciones específicas establecidas por el gobierno polaco, a saber:
En caso de evitar o ignorar las obligaciones estatales para criptodivisas, el gobierno polaco puede imponer varias sanciones, a saber: