LICENCIA CRYPTO EN REPÚBLICA CHECA
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Actualmente, no existe una licencia específica de cripto en la República Checa. Para llevar a cabo actividades criptográficas relacionadas con el intercambio de criptodivisas, una empresa debe seguir los procedimientos generales de autorización y obtener una licencia comercial del Registro de Licencias Comerciales. La República Checa no impone el requisito de abrir una cuenta corporativa para constituir una empresa, y el requisito de capital social mínimo es de 1 corona checa. No existe una normativa legal específica para las criptobolsas, a menos que presten servicios de pago o comercien con activos criptoderivados. Además, cualquier transacción con monedas virtuales entra en el ámbito de aplicación de la legislación contra el blanqueo de capitales.
El proceso de concesión de licencias de cripto desde cero puede llevar de 1 a 3 semanas, incluida la constitución de la empresa. Por lo general, la empresa cripto tiene que presentar una solicitud a una de las Oficinas Generales de Comercio en lengua checa que contenga toda la información esencial sobre la empresa y sus fundadores (accionistas). Las políticas AML / KYC y varios documentos de antecedentes deben acompañarla. El empleo de funcionarios AML checos no es obligatorio de acuerdo con la legislación vigente; sin embargo, es crucial para el entorno operativo y el éxito del procedimiento de incorporación dentro del Banco o IME.
La Oficina de Análisis Financiero (UAF) es el principal supervisor de las empresas checas registradas en el negocio relacionado con las criptomonedas. Aplica una regulación leal a los VASP y permite ofrecer servicios relacionados con la criptomoneda siempre que se sigan las normas AML/KYC.
Debido a una legislación favorable, la República Checa es atractiva para las actividades relacionadas con la criptomoneda y las TI. El Paralelni Polis Center opera en Praga y se dedica al desarrollo de la criptotecnología. Y en 2018, la República Checa abrió una alianza especializada en blockchain, Blockchain Connect/Czech Alliance, cuya tarea principal es desarrollar e implementar tecnología en el país.
El apoyo y la financiación de tales estructuras indican el interés del gobierno en el progreso de las tecnologías financieras innovadoras y el mantenimiento de la estabilidad a nivel estatal.
Tipos de licencias de criptomonedas en la República Checa
Según el tipo de actividad comercial de su empresa, las licencias se dividen en:
Clásica (intercambio entre monedas virtuales)
Requerida cuando se intercambia criptodivisas a cambio de una comisión.
Intercambio entre criptodivisas a dinero fiduciario (intercambios, intercambiadores)
Permite a una empresa cambiar moneda digital por FIAT o viceversa a cambio de una comisión.
Tradicional (intermediación en el cambio de criptodivisas por dinero fiduciario y de una criptodivisa por otra)
Cuando se prestan los servicios de intercambio de los puntos 1 y 2
Especializado (trabajo en criptoempresas)
Empresas que introducen monederos para almacenar criptodivisas, creando claves de cliente cifradas, así como almacenándolas.
Paquetes de servicios para el registro de la licencia de criptoactividad checa
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Procedimiento para obtener una licencia cripto en la República Checa
Etapa 1
RECOPILACIÓN DE DOCUMENTOS DEL CLIENTE PARA INICIAR EL PROCESO
Resultado: recopilación de información básica del cliente; entrega de un paquete preliminar de documentos para la posterior ejecución de un poder (PoA); claridad del alcance y los presupuestos del proyecto.
- 1.Análisis preliminar del proyecto
- 2.Recopilación de datos personales y descripción del negocio
- 3.Preparación del poder notarial para la atestación del cliente
- 4.Recopilación del certificado de antecedentes penales
Etapa 2
REGISTRO DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (S.R.O.) EN LA REPÚBLICA CHECA
Resultado: La empresa se registra con el nombre deseado; se proporciona la tarjeta de registro que indica la actividad "operador de cambio de divisas virtuales y operador de almacenamiento de divisas virtuales" en la República Checa.
Tramitación:
- 1.Traducción jurada del poder notarial y del certificado de antecedentes penales al checo.
- 2.Realización del acta notarial de registro de la empresa
- 3.Inscripción de los datos de la empresa en el registro mercantil
Etapa 3
ACCIONES PREVIAS A LA SOLICITUD - 2 SEMANAS (ALGUNOS PASOS SE REALIZAN SIMULTÁNEAMENTE CON LA ETAPA 2)
Resultado: Se completan todas las actividades necesarias del proyecto; licencia en pleno funcionamiento.
- 1.Desarrollo de políticas AML/KYC adaptadas a las operaciones de criptomoneda de la empresa cliente.
- 2.Contratación y formación de un responsable ALD para la empresa y adaptación de sus competencias a las operaciones de la empresa. Instruir al funcionario sobre la presentación de informes reglamentarios y el registro
- 3.Presentación y registro en la UAF, la unidad de análisis financiero de la República Checa.
Etapa 4
APERTURA DE UNA CUENTA CORPORATIVA B2B Y C2B
Resultado: La empresa está plenamente operativa; la cuenta corporativa está abierta y la organización cumple los requisitos de las autoridades fiscales (contable integrado), así como de la autoridad supervisora como proveedor de servicios de activos virtuales.
- 1.Conjunto completo de documentos corporativos notariados (tarjeta de registro, escritura de constitución, memorando de acuerdo) para la apertura de la cuenta.
- 2.Negociaciones preliminares con la entidad de pago y apoyo al cliente durante todo el proceso de apertura de la cuenta
Concesión de licencias para criptomonedas en la República Checa
Como miembro de la UE, la República Checa cumple con las normas generalmente aceptadas contra el blanqueo de capitales y el patrocinio del terrorismo. En 2018, la Unión Europea adoptó el libro de reglas AMLD5 y exigió a todos los miembros de la Unión que cumplieran con la regulación de los intercambios de criptodivisas y los operadores de billeteras de criptodivisas que operan en Europa.
Sin embargo, la República Checa ha implementado un modelo legal más estricto que AMLD5. Las leyes sobre criptodivisas de la República Checa explican que, según el nuevo modelo, el gobierno checo controla a todas las personas jurídicas que participan en actividades de criptodivisas. Las normas AML se aplican a todos los que prestan servicios de criptomoneda, incluyendo la compra, venta, almacenamiento, gestión e intermediación. Sobre esta base, la regulación checa de las criptodivisas es más amplia que en otros países europeos. Las empresas que no registren actividades de cripto y no obtengan una licencia de cripto en la República Checa estarán sujetas a sanciones y multas.
Según la normativa ALD/CFT, las monedas virtuales no entran en la categoría de dinero fiduciario. Se aceptan como pago de servicios o bienes para personas que no son emisores de esta unidad. La UAF (Unidad de Análisis Financiero) es uno de los principales organismos reguladores que supervisan el cumplimiento de la normativa ALD/CFT, y el CBN supervisa el cumplimiento de otras normativas financieras gubernamentales.
Cualquier criptoempresa que se dedique a actividades comerciales en la República Checa cae bajo la regulación de las leyes AML/CFT checas:
- Ley No. 253/2008 Coll (Ley contra el Blanqueo de Dinero y la Financiación del Terrorismo)
- Decreto nº 281/2008 Coll (Ordenanza que obliga a las empresas a luchar contra el blanqueo de capitales y el patrocinio del terrorismo)
- Ley nº 40/2009 Coll (Código Penal que regula los actos delictivos financieros)
- Ley nº 69/2006 Coll (Ley sobre la aplicación de sanciones internacionales)
Además, es necesario prestar atención a la legislación general para comprender el marco jurídico de las actividades de la empresa. Las leyes de criptodivisas de la República Checa requieren una licencia de criptodivisas en la República Checa de CBN.
Para empezar a trabajar, se necesita una licencia, que el regulador - el Banco Nacional, sólo puede emitir. Esta licencia le permite trabajar con criptodivisas, abrir carteras de clientes y proporcionar servicios de almacenamiento para fondos no fiduciarios. Para iniciar un negocio de criptomoneda o ICO, necesita licencias SPI, que le permiten realizar transacciones con el intercambio de fondos no fiat y fiat y abrir y mantener cuentas de clientes.
Una licencia de criptomoneda en la República Checa ofrece amplias oportunidades para hacer negocios en el país y en otros países de la UE. Este tipo de licencia confirma la transparencia y fiabilidad del emisor. Debido al gran atractivo del mercado de inversiones y a la estabilidad de la economía, muchas empresas están interesadas en hacer negocios aquí.
Según el tipo de actividad comercial de una criptoempresa, las licencias se dividen en:
- Clásica (intercambio entre monedas virtuales). Estas licencias son necesarias cuando se intercambia criptodivisas a cambio de una comisión
- Fiat (intercambios, intercambiadores) permiten a una empresa intercambiar moneda digital por FIAT o viceversa a cambio de una comisión
- Tradicional (intermediación en el cambio de criptomoneda por dinero fiduciario y de una criptomoneda por otra)
- Especializadas (actividades comerciales de criptodivisas). Empresas que introducen monederos para almacenar criptodivisas, crear claves de cliente cifradas, así como para almacenarlas
Supongamos que una empresa dedicada a actividades de criptodivisa no dispone de una licencia checa. En ese caso, dicha empresa se arriesga a ser identificada como "fraude", a una multa de unos 20.000 EUR y a verse obligada a cesar sus operaciones.
Requisitos para empresas dedicadas a actividades de criptodivisa en la República Checa
Para obtener una licencia de criptomoneda en la República Checa, es necesario obtener un registro de empresa en este país. Una de las empresas más populares es LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada) debido a los bajos requisitos de capital mínimo, la ventaja de la exención de auditoría en el sector financiero, y unos pocos fundadores. Si la empresa proporciona todos los documentos necesarios, el registro tarda hasta 3 semanas.
Las criptomonedas deben cumplir las normas reguladoras europeas generalmente aceptadas, a saber:
- Desarrollo y presentación de un plan de negocio realista, detalles de los estados financieros y descripción del software y hardware (con traducción al checo).
- Registro como entidad jurídica y apertura de una oficina física en la República Checa
- Es necesario preparar la documentación conforme a los requisitos del organismo regulador, así como del banco adquirente en el que se abrirá la cuenta.
- Proporcionar puestos de trabajo para empleados oficiales a tiempo completo y directores con experiencia y formación en actividades financieras.
- Elaborar políticas, controles y normas de supervisión de riesgos ALD/CSC.
- Contratar a un responsable de AML/KYC que sea coherente con el modelo operativo de la empresa
- Desarrollar un procedimiento para proteger los datos personales de acuerdo con las normas GDPR. Permitir el intercambio de datos con el gobierno checo a petición del regulador.
- Proporcionar al regulador un conjunto de documentos
- Pagar la tasa estatal
- Los propietarios y directores de la empresa deben tener una reputación intachable y carecer de antecedentes penales.
- Al menos 2 gerentes en la empresa
- Elaborar y aplicar normas internas de supervisión y recopilación de información sobre todos los clientes y la seguridad de sus fondos.
- Identificar todas las transacciones sospechosas con la transferencia de información a las autoridades estatales.
- Introducir registros sobre las transacciones financieras.
- Formar a los empleados pertinentes
Además, preste atención a las principales etapas del registro de LLC para la actividad de criptomoneda:
- Es necesario idear y registrar un nombre de empresa único
- Obtener certificados en ausencia de antecedentes penales de todas las personas gestoras
- Abrir una dirección legal con un plazo de 1 año (mínimo)
- Abrir una cuenta corporativa en un banco checo
- Transferir el capital mínimo autorizado a 1 CZK
- Obtener una licencia comercial en el Registro checo
- Preparar la escritura de constitución y legalizarla ante notario.
- Pagar el impuesto estatal de 6000 CZK
- Inscribirse en el Registro de Empresas Fiscales y FFA
Fiscalidad de las empresas de criptomoneda en la República Checa
Si está planeando abrir una empresa checa de criptodivisas, es necesario estudiar la fiscalidad de las criptodivisas en la República Checa. Al igual que en otros países europeos, la fiscalidad está regulada por la autoridad fiscal estatal. De acuerdo con las normas generalmente aceptadas, el año fiscal debe corresponder al año natural, pero la empresa puede definir el año de presentación de informes como el año fiscal.
La fiscalidad de una criptoempresa puede variar en función de los servicios prestados, pero no respecto a los regímenes habituales de otras empresas, siempre que el gobierno de la Unión Europea no promulgue una legislación especial. Ejemplo: El TJUE (Tribunal de Justicia de la UE) ha dictaminado que, a la hora de pagar el impuesto sobre el valor añadido, las criptodivisas (como BTC) se tratan como tradicionales y, por lo tanto, los servicios de intercambio prestados están exentos de IVA.
Además, en 2007, el gobierno checo introdujo una obligación adicional para los bancos: los intercambios de criptodivisas y otros proveedores de servicios financieros virtuales están obligados a identificar a los clientes. Con ello se pretendía aumentar la transparencia de las criptomonedas y crear condiciones que dificultaran la evasión fiscal mediante el uso de criptomonedas por contribuyentes anónimos.
Por lo general, las transacciones de criptomoneda no están sujetas al IVA, pero pueden repercutirse a los compradores de criptomoneda si el Gobierno desea recaudar impuestos sobre la transacción. Esto ocurre muy raramente; la mayoría de las veces, el comprador está exento de pagar este impuesto.
Dicho esto, las criptoempresas que prestan diferentes servicios y productos deben registrarse como contribuyentes del IVA.
Las empresas checas deben pagar los siguientes tipos impositivos
- Impuesto de sociedades (CIT) - 19%
- Impuestos sobre los beneficios (BT) - 19%
- Impuestos sobre las plusvalías (WCL) - del 0% al 19
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) - tipo básico del 21
- Seguridad Social (SVP) - 24,8
- Seguro de enfermedad (SA) - 9%
Además, si la empresa tiene empleados contratados oficialmente, es necesario pagar el seguro social y sanitario y contribuir al fondo de pensiones.
Las empresas residentes en la República Checa tributan en función de sus beneficios, mientras que las empresas no residentes sólo tributan por los beneficios obtenidos en la República Checa. Sin embargo, si la sede principal de la empresa se encuentra en la República Checa, esta empresa adquiere la condición de contribuyente residente
Recuerde que evadir cualquier pago de criptoimpuestos exigido por el estado en la República Checa conlleva responsabilidad.
Obligaciones de las empresas de criptomoneda en la República Checa
Todas las empresas que proporcionan servicios de criptomoneda y tienen una licencia de cripto en la República Checa deben cumplir con las políticas AML/KYC, seguir los procedimientos de identificación de clientes, cooperar con el gobierno checo y reportar transacciones sospechosas al regulador. Además, deben desarrollarse procedimientos para identificar y evaluar los riesgos de blanqueo de dinero y patrocinio del terrorismo que puedan estar asociados con las transacciones de criptodivisas.
Estos requisitos se aplican a cualquier empresa, independientemente del tipo de servicio prestado, y están sujetos a la normativa del Ministerio de Hacienda checo para evitar la evasión fiscal y el patrocinio del terrorismo.
Además de las normas básicas, las criptoempresas deben cumplir varias normas estrictas de información, siguiendo las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Los estados anuales deben incluir un balance, un estado de ingresos y gastos, un estado de flujos financieros y cualquier cambio en el patrimonio neto. Los estados financieros se presentan junto con la declaración de la renta
La auditoría financiera es obligatoria para las empresas que:
- tengan un volumen de negocios superior a 3.000.000 EUR
- tengan activos superiores a 1.500.000 EUR
- tengan más de 50 empleados
Preguntas frecuentes sobre la licencia de criptodivisas en la República Checa
Es legal la actividad de cryptocurrency en la República Checa?
Necesita una licencia para operar con criptodivisas en la República Checa?
Quién puede realizar actividades cripto en la República Checa?
Tengo que pagar impuestos sobre la criptodivisa en la República Checa?
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