LICENCIA CRIPTO EN REPÚBLICA CHECA

Concesión de licencias para criptomonedas en la República Checa

Como miembro de la UE, la República Checa cumple con las normas generalmente aceptadas contra el blanqueo de capitales(PBC) y el patrocinio del terrorismo. En 2018, la Unión Europea adoptó el libro de reglas AMLD5 y exigió a todos los miembros de la Unión que cumplieran con la regulación de los intercambios de criptodivisas y los operadores de billeteras de criptodivisas que operan en Europa.

Sin embargo, la República Checa ha implementado un modelo legal más estricto que AMLD5. Las leyes sobre criptodivisas de la República Checa explican que, según el nuevo modelo, el gobierno checo controla a todas las personas jurídicas que participan en actividades de criptodivisas. Las normas PBC se aplican a todos los que prestan servicios de criptomoneda, incluyendo la compra, venta, almacenamiento, gestión e intermediación. Sobre esta base, la regulación checa de las criptodivisas es más amplia que en otros países europeos. Las empresas que no registren actividades de cripto y no obtengan una licencia de cripto en la República Checa estarán sujetas a sanciones y multas.

Según la normativa ALD/CFT, las monedas virtuales no entran en la categoría de dinero fiduciario. Se aceptan como pago de servicios o bienes para personas que no son emisores de esta unidad. La UAF (Unidad de Análisis Financiero) es uno de los principales organismos reguladores que supervisan el cumplimiento de la normativa ALD/CFT, y el CBN supervisa el cumplimiento de otras normativas financieras gubernamentales.

Cualquier cripto empresa que se dedique a actividades comerciales en la República Checa cae bajo la regulación de las leyes PBC/CFT checas:

• Ley No. 253/2008 Coll (Ley contra el Blanqueo de Capital y la Financiación del Terrorismo)
• Decreto nº 281/2008 Coll (Ordenanza que obliga a las empresas a luchar contra el blanqueo de capitales y el patrocinio del terrorismo)
• Ley nº 40/2009 Coll (Código Penal que regula los actos delictivos financieros)
• Ley nº 69/2006 Coll (Ley sobre la aplicación de sanciones internacionales)

Además, es necesario prestar atención a la legislación general para comprender el marco jurídico de las actividades de la empresa. Las leyes de criptodivisas de la República Checa requieren una licencia de criptodivisas en la República Checa de CBN.

Para empezar a trabajar, se necesita una licencia, que el regulador - el Banco Nacional, sólo puede emitir. Esta licencia le permite trabajar con criptodivisas, abrir carteras de clientes y proporcionar servicios de almacenamiento para fondos no fiduciarios. Para iniciar un negocio de criptomoneda o ICO, necesita licencias SPI, que le permiten realizar transacciones con el intercambio de fondos no FIAT y FIAT y abrir y mantener cuentas de clientes.

Una licencia de criptomoneda en la República Checa ofrece amplias oportunidades para hacer negocios en el país y en otros países de la UE. Este tipo de licencia confirma la transparencia y fiabilidad del emisor. Debido al gran atractivo del mercado de inversiones y a la estabilidad de la economía, muchas empresas están interesadas en hacer negocios aquí.

Según el tipo de actividad comercial de una criptoempresa, las licencias se dividen en:

• Clásica (intercambio entre monedas virtuales). Estas licencias son necesarias cuando se intercambia criptodivisas a cambio de una comisión
• FIAT (intercambios, intercambiadores) permiten a una empresa intercambiar moneda digital por FIAT o viceversa a cambio de una comisión
• Tradicional (intermediación en el cambio de criptomoneda por dinero fiduciario y de una criptomoneda por otra)
• Especializadas (actividades comerciales de criptodivisas). Empresas que introducen monederos para almacenar criptodivisas, crear claves de cliente cifradas, así como para almacenarlas

Supongamos que una empresa dedicada a actividades de criptodivisa no dispone de una licencia checa. En ese caso, dicha empresa se arriesga a ser identificada como "fraude", a una multa de unos 20.000 EUR y a verse obligada a cesar sus operaciones.

Requisitos para empresas dedicadas a actividades de criptodivisa en la República Checa

Para obtener una licencia de criptomoneda en la República Checa, es necesario obtener un registro de empresa en este país. Una de las empresas más populares es SRL (Sociedad de Responsabilidad Limitada) debido a los bajos requisitos de capital mínimo, la ventaja de la exención de auditoría en el sector financiero, y unos pocos fundadores. Si la empresa proporciona todos los documentos necesarios, el registro tarda hasta 3 semanas.

Las criptomonedas deben cumplir las normas reguladoras europeas generalmente aceptadas, a saber:

• Desarrollo y presentación de un plan de negocio realista, detalles de los estados financieros y descripción del software y hardware (con traducción al checo).
• Registro como entidad jurídica y apertura de una oficina física en la República Checa
• Es necesario preparar la documentación conforme a los requisitos del organismo regulador, así como del banco adquirente en el que se abrirá la cuenta.
• Proporcionar puestos de trabajo para empleados oficiales a tiempo completo y directores con experiencia y formación en actividades financieras.
• Elaborar políticas, controles y normas de supervisión de riesgos ALD/CSC.
• Contratar a un responsable de PBC/KYC que sea coherente con el modelo operativo de la empresa
• Desarrollar un procedimiento para proteger los datos personales de acuerdo con las normas GDPR. Permitir el intercambio de datos con el gobierno checo a petición del regulador.
• Proporcionar al regulador un conjunto de documentos
• Pagar la tasa estatal
• Los propietarios y directores de la empresa deben tener una reputación intachable y carecer de antecedentes penales.
• Al menos 2 gerentes en la empresa
• Elaborar y aplicar normas internas de supervisión y recopilación de información sobre todos los clientes y la seguridad de sus fondos.
• Identificar todas las transacciones sospechosas con la transferencia de información a las autoridades estatales.
• Introducir registros sobre las transacciones financieras.
• Formar a los empleados pertinentes

Además, preste atención a las principales etapas del registro de SRL para la actividad de criptomoneda:

• Es necesario idear y registrar un nombre de empresa único
• Obtener certificados en ausencia de antecedentes penales de todas las personas gestoras
• Abrir una dirección legal con un plazo de 1 año (mínimo)
• Abrir una cuenta corporativa en un banco checo
• Transferir el capital mínimo autorizado a 1 CZK
• Obtener una licencia comercial en el Registro checo
• Preparar la escritura de constitución y legalizarla ante notario.
• Pagar el impuesto estatal de 6000 CZK
• Inscribirse en el Registro de Empresas Fiscales y FFA

Fiscalidad de las empresas de criptomoneda en la República Checa

Si está planeando abrir una empresa checa de criptodivisas, es necesario estudiar la fiscalidad de las criptodivisas en la República Checa. Al igual que en otros países europeos, la fiscalidad está regulada por la autoridad fiscal estatal. De acuerdo con las normas generalmente aceptadas, el año fiscal debe corresponder al año natural, pero la empresa puede definir el año de presentación de informes como el año fiscal.

La fiscalidad de una cripto empresa puede variar en función de los servicios prestados, pero no respecto a los regímenes habituales de otras empresas, siempre que el gobierno de la Unión Europea no promulgue una legislación especial. Ejemplo: El TJUE (Tribunal de Justicia de la UE) ha dictaminado que, a la hora de pagar el impuesto sobre el valor añadido, las criptodivisas (como BTC) se tratan como tradicionales y, por lo tanto, los servicios de intercambio prestados están exentos de IVA.

Además, en 2007, el gobierno checo introdujo una obligación adicional para los bancos: los intercambios de criptodivisas y otros proveedores de servicios financieros virtuales están obligados a identificar a los clientes. Con ello se pretendía aumentar la transparencia de las criptomonedas y crear condiciones que dificultaran la evasión fiscal mediante el uso de criptomonedas por contribuyentes anónimos.

Por lo general, las transacciones de criptomoneda no están sujetas al IVA, pero pueden repercutirse a los compradores de criptomoneda si el Gobierno desea recaudar impuestos sobre la transacción. Esto ocurre muy raramente; la mayoría de las veces, el comprador está exento de pagar este impuesto.

Dicho esto, las cripto empresas que prestan diferentes servicios y productos deben registrarse como contribuyentes del IVA.

Las empresas checas deben pagar los siguientes tipos impositivos

• Impuesto de sociedades (CIT) - 19%
• Impuestos sobre los beneficios (BT) - 19%
• Impuestos sobre las plusvalías (WCL) - del 0% al 19
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) - tipo básico del 21
• Seguridad Social (SVP) - 24,8
• Seguro de enfermedad (SA) - 9%

Además, si la empresa tiene empleados contratados oficialmente, es necesario pagar el seguro social y sanitario y contribuir al fondo de pensiones.

Las empresas residentes en la República Checa tributan en función de sus beneficios, mientras que las empresas no residentes sólo tributan por los beneficios obtenidos en la República Checa. Sin embargo, si la sede principal de la empresa se encuentra en la República Checa, esta empresa adquiere la condición de contribuyente residente

Recuerde que evadir cualquier pago de cripto impuestos exigido por el estado en la República Checa conlleva consecuencias legales.

Obligaciones de las empresas de criptomoneda en la República Checa

Todas las empresas que proporcionan servicios de criptomoneda y tienen una licencia cripto en la República Checa deben cumplir con las políticas PBC/KYC, seguir los procedimientos de identificación de clientes, cooperar con el gobierno checo y reportar transacciones sospechosas al regulador. Además, deben desarrollarse procedimientos para identificar y evaluar los riesgos de blanqueo de capital y patrocinio del terrorismo que puedan estar asociados con las transacciones de criptodivisas.

Estos requisitos se aplican a cualquier empresa, independientemente del tipo de servicio prestado, y están sujetos a la normativa del Ministerio de Hacienda checo para evitar la evasión fiscal y el patrocinio del terrorismo.

Además de las normas básicas, las cripto empresas deben cumplir varias normas estrictas de información, siguiendo las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Los estados anuales deben incluir un balance, un estado de ingresos y gastos, un estado de flujos financieros y cualquier cambio en el patrimonio neto. Los estados financieros se presentan junto con la declaración de la renta

La auditoría financiera es obligatoria para las empresas que:

• tengan un volumen de negocios superior a 3.000.000 EUR
• tengan activos superiores a 1.500.000 EUR
• tengan más de 50 empleados