Крипто-лицензия в Литве
Обновлено: 08.08.2023
Литва — самая популярная в мире юрисдикция для запуска криптовалютного бизнеса. Gofaizen & Sherle оказывает профессиональное содействие и поддержку в удалённом получении литовской крипто-лицензии с гарантированным решением «под ключ» в течение 6-8 недель и предлагает готовые решения.
С 1 января 2025 года компании обязаны соблюдать регламент о рынках крипто-активов (MiCA), устанавливающий единые стандарты во всех странах ЕС. Соответственно, с начала 2025 года литовские VASP должны получить CASP-лицензию. Однако в настоящее время доступно альтернативное решение, позволяющее регистрироваться в качестве VASP по pre-MiCA условиям до 30 декабря 2025 года.
Ранее, чтобы подать заявку на крипто-лицензию в Литве, нужно было иметь общество с ограниченной ответственностью (UAB) для предоставления услуг обмена или хранения криптовалют. С 1 ноября 2022 года предприниматели, желающие начать криптобизнес в Литве, должны были оплатить уставной капитал в размере EUR 125 000. Прежде минимальный уставной капитал составлял 2 500 евро. Кроме того, был предусмотрен специальный реестр литовских крипто-лицензий со списком крипто-компаний и требование иметь эксклюзивного AML-офицера. Правовая форма UAB (LLC) позволяет вести крипто-деятельность оператора кастодиального кошелька, а также услуги обмена криптовалют.
Важно отметить, что литовское законодательство допускало регистрацию криптокомпании БЕЗ внесения уставного капитала в ЛЮБОЙ сумме в ЛЮБОЕ время — несмотря на требование о зарегистрированном уставном капитале в 125 000 EUR.
Таким образом, в отличие от большинства крипто-дружественных европейских юрисдикций, Литва имела наиболее быструю, экономичную и понятную регуляторную базу с прозрачным вектором развития, при этом несколько принципов директивы MiCA уже были внедрены.
Деятельность провайдеров услуг с виртуальными активами в Литве подпадала под следующие виды крипто-лицензий:
- Лицензия криптовалютной биржи — позволяла компании обменивать виртуальную валюту на FIAT и обратно или обменивать виртуальные валюты между собой и получать комиссию за оказанные услуги.
- Лицензия криптокошелька (кастодиальные услуги) — позволяла компании хранить виртуальные валюты от имени клиента в собственном кошельке, а также хранить зашифрованные приватные ключи кошельков.
- Для криптобиржи — давала возможность проводить операции обмена криптовалют.
- Криптоброкер — позволял быть посредником в крипто-транзакциях.
- Для крипто-трейдинга — для компаний, которые осуществляли прямую торговлю криптовалютами.
- VASP-лицензия в Литве — предназначалась для провайдеров услуг с виртуальными активами, предлагающих широкий спектр услуг, включая криптокошельки и ICO.
Лицензии находятся под надзором Литовской службы расследования финансовых преступлений (FCIS).
Список юридических лиц, действующих в качестве операторов обмена виртуальных валют в Литве, постоянно обновляется и доступен публично на официальном сайте регулятора.
Обзор крипто-регулирования в Литве
| Сроки проекта | 1-2 месяца |
| Госпошлина за подачу | 0€ |
| Требуемый уставной капитал | EUR 125 000 |
| Корпоративный налог на прибыль | 15% |
| Ежегодный надзорный сбор | 0€ |
| Местный сотрудник | Обязателен (AML-офицер) |
| Физический офис | Не требуется, рекомендован |
| Бухгалтерский аудит | Не требуется |
| Устойчивость | Устойчиво |
| Опции банковских счетов | Европейские EMI |
Стоимость криптовалютной лицензии в Литве (действительно до 30.12.2025)
Выберите оптимальный пакет услуг для получения крипто-лицензии в Литве
Готовая компания с зарегистрированной VASP
Полная настройка VASP-бизнеса со всей необходимой инфраструктурой, подключением к KYC-провайдерам, локальным присутствием и бухгалтерскими услугами
- Полный перевод компании «под ключ»
- Регистрация VASP
- Адрес регистрации на 1 год
- Зарегистрированный уставной капитал (EUR 125 000)
- Индивидуальная политика AML/KYC
- Сопровождение коммуникации со Службой расследования финансовых преступлений (FCIS/FNTT)
- Поиск помещения для аренды
- Апостилированный и переведённый комплект корпоративных документов
- Помощь в открытии сегрегированных банковских счетов (C2B/B2B) с гарантией результата
- Смена названия компании
Готовая компания с литовской крипто-лицензией
€25000
Цена
6-8 недель
Сроки
Список возможностей VASP, зарегистрированной в Литве
Обмен крипто-крипто
VASP-компании могут предлагать услуги обмена между разными типами виртуальных активов (utility-токенами и монетами). При этом торговля security-токенами не разрешена, поскольку требует дополнительной лицензии инвестиционной фирмы.
Обмен крипто-фиат и фиат-крипто
Криптовалютная лицензия в Литве позволяет её держателю предлагать услуги обмена криптовалюты на фиатную валюту и обратно — клиенты могут покупать или продавать доступные utility-токены за такие валюты, как доллар США, евро, британский фунт и др.
Хранение крипто от имени пользователей
Литовская VASP-лицензия позволяет оператору хранить крипто-активы от имени клиентов через кастодиальный криптокошелёк — оператор может открыть кошелёк для клиента, при этом приватные ключи будут храниться у VASP.
Информационные услуги по балансу
Уполномоченная VASP имеет право управлять и обеспечивать сохранность депозитарных криптокошельков, принадлежащих клиентам, хранить и предоставлять клиентам информационные услуги о балансах, входящих и исходящих транзакциях.
Перевод крипто третьим лицам от имени клиента
VASP может предлагать услуги перевода криптовалюты с кошелька клиента на кошелёк, указанный клиентом по его поручению, выступая посредником. Эта услуга — крипто-альтернатива банковским переводам в фиатной валюте.
Стейкинг
VASP вправе использовать стейкинг как дополнительный инструмент получения пассивного дохода от криптовалют. Многие блокчейны используют алгоритмы консенсуса Proof-of-Stake и их аналоги. Это выгодная альтернатива классическому крипто-холдингу и аналог банковских депозитов в крипто. Доходность может достигать 10% годовых и выше.
Хранение и обмен фиата
VASP может принимать фиатную валюту в качестве предоплаты за услуги (как правило, для последующего обмена на криптовалюту). Эта предоплаченная сумма в фиатных валютах может отражаться на счёте клиента как «баланс в фиатных валютах». Хотя кастоди фиатных средств по литовской VASP-лицензии не разрешена, оператор может хранить предоплату в течение неопределённого времени как встречное обязательство, но в итоге она должна быть обменена на крипто.
ICO
Литовская VASP может также проводить ICO, в рамках которых через VASP впервые делается предложение купить её криптовалюту. Важно отметить, что в рамках ICO VASP-компания вправе выпускать только utility-токены.
Требования к крипто-лицензии в Литве (действительны до 30.12.2025)
После поправок в литовский AML-закон от 30 июня 2022 года № XIV-1374 для литовской крипто-лицензии были введены новые требования:
- Зарегистрированный уставной капитал должен составлять не менее 125 000 EUR, однако нет требований к мониторингу собственных средств, и существует решение без фактического внесения средств.
- Требование назначить эксклюзивного старшего сотрудника (AML-офицера), который должен быть постоянным налоговым резидентом Литвы. AML-офицер должен быть нанят VASP и получать согласованную заработную плату. Лицензированная литовская крипто-компания должна учитывать местный рынок и организовать ряд ключевых видов деятельности через Литву.
- Установлены репутационные требования (отсутствие действующей судимости) для топ-менеджмента, акционеров и бенефициарных владельцев VASP.
- Запрет на открытие анонимных счетов, а также пониженные лимиты (€700) для идентификации клиентов.
Прочие требования — отчётность перед FCIS (включая обязательные отчёты по стоимости транзакций) и обязанность вести записи с данными клиентов — остаются прежними и включают:
- Обязанность иметь политики по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма.
- Обязанность исполнять международные санкционные режимы.
- Обязанность идентифицировать клиентов и хранить их данные.
- Обязанность применять риск-ориентированный подход в ходе лицензированной деятельности.
- Обязанность сообщать о подозрительных транзакциях и определённых операциях.
- Иные обязанности, вытекающие из применимого законодательства.
Обязательного требования иметь местного директора для литовской VASP-лицензии нет, поэтому иностранное физическое лицо может обеспечить надёжный контроль над деятельностью VASP.
Процедура получения крипто-лицензии в Литве (действительна до 31.05.2025)
Через 6-8 недель компания будет полностью зарегистрирована как провайдер услуг с виртуальными активами; ещё 2-3 недели потребуется, чтобы стать полностью операционной и открыть банковский счёт.
Шаг 1: ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА
Результат: собраны все документы, необходимые для запуска процесса.
Сбор предварительного комплекта документов со стороны клиента:
- актуальная копия паспорта страны проживания (скан);
- бизнес-модель компании (краткое описание 1-2 страницы A4);
- предпочтительное название компании;
- заполненные клиентские профили всех участников проекта;
- адрес проживания каждого участника;
- бюджет и объём проекта согласованы по итогам первичного воркшопа;
- операционный отдел Gofaizen & Sherle подготовил доверенность (PoA) и поделился ею с клиентом вместе с дальнейшими шагами.
Шаг 2: ПРОЦЕСС ПЕРЕДАЧИ КОМПАНИИ
Результат: VASP-компания с зарегистрированным уставным капиталом (EUR 125 000) переоформлена в пользу клиента и полностью соответствует закону.
- Подготовка и подача публичного объявления и решения директора о смене названия в Торговый реестр Литвы.
- Подготовка и подача решения о смене директора в Торговый реестр Литвы.
- Клиенту будет представлен список из 30-40 вопросов (для определения risk appetite, географии клиентов, характера бизнеса и др.).
- Интеграция ответов в основной комплект документов (адаптация мер due diligence клиентов, имплементация санкций, сбор и хранение данных, принципы верификации и др.).
- Подготовка доверенности, подтверждения для нотариальной сделки, форм JAR-PSA и иной сопутствующей документации.
- Организация и проведение нотариальной сделки.
- Перевод документов.
- Подача информации в Реестр акционеров (JADIS).
- Подача информации в Реестр бенефициаров (JANGIS).
- Изменение контактных данных компании в Торговом реестре.
- Сбор корпоративных документов, перевод и нотариальное заверение.
- Поиск помещения для аренды по предпочтениям клиента (площадь, стоимость, локация, инфраструктура).
Шаг 3: ОТКРЫТИЕ КОРПОРАТИВНОГО СЧЁТА И БУХГАЛТЕРИЯ
Результат: у компании есть рабочий корпоративный счёт под крипто с подключённой бухгалтерской услугой.
- Анализ наиболее подходящих банков/EMI, сравнение risk appetite банка с risk appetite клиента на основе ранее подготовленных AML-политик (выполняется параллельно с поиском помещения).
- Сбор необходимых документов со стороны клиента для запуска процесса (поток средств, источник благосостояния, описание цели открытия счёта, ключевые партнёры, сайт компании, счёт за коммунальные услуги и др.).
- Запуск онбординга одновременно в 2-3 крипто-дружественных EMI.
- Сопровождение компании клиента на протяжении всего процесса открытия счёта.
- Подключение эквайринга (если необходимо).
Лицензия криптобиржи в Литве
Получение лицензии криптобиржи в Литве позволяет бизнесу легально предоставлять широкий перечень услуг в сфере криптовалют. Это включает не только обмен цифровых активов, но и ряд дополнительных услуг, обеспечивающих комплексный подход к работе с криптовалютами:
- Обмен и торговля криптовалютами: компании с литовской лицензией могут предлагать клиентам услуги покупки, продажи и обмена криптовалют как на фиатные деньги, так и между разными криптовалютами. Это позволяет частным инвесторам и корпоративным клиентам легко управлять своими цифровыми активами.
- Безопасное хранение активов: высокие стандарты безопасности обеспечивают надёжное хранение крипто-активов клиентов. Лицензированные биржи используют передовые технологии для защиты данных и средств.
- ICO и STO: лицензированные компании могут организовывать и проводить первичные предложения монет (ICO) и предложения security-токенов (STO), что открывает новые перспективы привлечения инвестиций.
- Интеграция через API: предоставление API сторонним разработчикам упрощает интеграцию услуг биржи с другими приложениями и сервисами, что расширяет функциональность платформы.
Компании, получившие лицензию криптобиржи в Литве, обязаны соблюдать регуляторные требования и предоставлять регулярную отчётность:
- Финансовая отчётность: годовые и квартальные отчёты о финансовых операциях компании, обеспечивающие прозрачность и подотчётность.
- Управленческие отчёты: документация по внутренним процессам и управленческим стратегиям для поддержания высокого уровня операционного контроля.
- Соответствие AML/KYC: бизнес обязан вести тщательную документацию и регулярные отчёты о соблюдении политик противодействия отмыванию денег (AML) и идентификации клиентов (KYC), обеспечивая законность и безопасность всех транзакций.
Регуляторные органы Литвы и комплаенс
Эти основные регуляторные органы обеспечивают, чтобы криптобизнес работал в безопасной и прозрачной среде, давая уверенность инвесторам и пользователям.
| Регуляторный орган | Роль |
|---|---|
| Банк Литвы | Надзор за финансовыми рынками и обеспечение стабильности и комплаенса |
| Служба расследования финансовых преступлений | Применение норм по противодействию отмыванию денег (AML) и финансированию терроризма (CTF) |
Преимущества лицензии криптобиржи в Литве:
- Литовская регуляторная среда известна прозрачностью и ясностью, что упрощает компаниям соблюдение правовых требований.
- Лицензия даёт прямой доступ к рынку Европейского Союза и Европейскому экономическому пространству (EEA), открывая широкие бизнес-возможности и привлекая международных клиентов. Регуляторная среда благоприятная и понятная.
- Лицензия существенно укрепляет доверие клиентов и партнёров, что способствует репутации компании на глобальном рынке.
- Лицензированные компании могут разрабатывать новые продукты, что способствует устойчивому росту и развитию бизнеса.
Заключение
Получение лицензии криптобиржи в Литве открывает значительные возможности для компаний в секторе цифровых активов. Литва, благодаря прогрессивному регулированию, позволяет компаниям легально и безопасно работать на крипторынке, предлагая широкий спектр услуг — обмен и хранение криптовалют, ICO и интеграцию через API.
Соблюдение строгих правил отчётности и регулирования обеспечивает прозрачность и подотчётность, что укрепляет доверие клиентов и партнёров. Лицензия даёт доступ к европейскому рынку и возможности для роста и масштабирования бизнеса. Хотя процесс лицензирования требует тщательной подготовки и соблюдения требований, его преимущества делают его выгодным для компаний, стремящихся стать лидерами в индустрии криптовалют и блокчейна. При выполнении всех условий компании могут успешно закрепиться на рынке и существенно расширить свои возможности в цифровом мире.
Подробные требования к компании
Чтобы получить VASP-лицензию в Литве, компании должны соответствовать следующим требованиям, обеспечивающим безопасность и прозрачность их операций:
- Процедуры KYC/AML
Все клиенты компании должны проходить обязательную идентификацию и верификацию личности. Регуляторы должны иметь доступ к данным клиентов для надлежащего надзора и предотвращения противоправной деятельности.
Кроме того, в каждой компании должен быть назначен ответственный сотрудник за соблюдение процедур AML/KYC. Этот сотрудник также обязан уведомлять Службу расследования финансовых преступлений (FCIS) о подозрительных транзакциях и иных рисках.
- Внутренний контроль и оценка рисков
Компании обязаны создать систему внутреннего контроля и разработать процедуры оценки рисков. Это необходимо для управления операционными рисками и соблюдения регуляторных требований.
- Репутация ключевых лиц
Члены совета и владельцы компании должны иметь безупречную деловую репутацию и не иметь судимостей. Это ключевое требование, чтобы исключить участие в управлении компаниями лиц с сомнительным прошлым. Сведения обо всех бенефициарных владельцах (UBO) должны быть представлены при подаче заявки на лицензию.
При этом физическое присутствие в Литве не требуется для иностранных учредителей и ключевых лиц криптовалютных компаний, расположенных за рубежом. Это значительно упрощает процесс управления компанией для нерезидентов.
Список необходимых документов:
- Апостилированные паспорта всех участников.
- CV всех участников проекта, включая информацию о профессиональном опыте и навыках.
- Документы, подтверждающие репутацию и квалификацию AML-офицера, который должен подтвердить отсутствие судимости и наличие соответствующего образования и опыта.
- Подробное описание процедур KYC/AML и бизнес-план компании.
Налогообложение криптокомпаний и крипто-транзакций в Литве
Налогообложение криптокомпаний в Литве
- Услуги обмена виртуальных валют и услуги кошельков не считаются финансовыми услугами и потому не облагаются НДС.
- Услуги, оказываемые и оплачиваемые в виртуальных валютах, подпадают под обычные правила НДС.
- Прибыль криптокомпании облагается по ставке 15%. Малая компания с количеством сотрудников менее 10 и валовым годовым доходом менее 300 000 евро может облагаться по сниженной ставке корпоративного налога 0-5%.
- Налог у источника (WHT) 15% взимается с распределённой прибыли (выплаченных дивидендов).
Налогообложение операций с криптовалютами в Литве
Налогообложение операций с виртуальной валютой зависит от характера транзакций. Прямого налога нет, если токен продаётся или покупается аналогично ценной бумаге, инвестиции или иной валюте.
Оплата товаров или услуг в виртуальной валюте не освобождает от НДС. Продажи считаются обычными/регулярными, даже если оплата за товары и услуги поступает в виртуальных валютах. Для целей учёта транзакция должна иметь стоимость в евро, и применяются правила НДС, как для операций с фиатными валютами. Если НДС применяется к платежам в фиатной валюте, он также должен применяться к платежам в виртуальной валюте. Декларации по НДС должны подаваться в евро, и НДС должен уплачиваться или возвращаться в евро.
Стандартные налоговые ставки в Литве
Стоимость получения лицензии криптобиржи в Литве заметно конкурентоспособна по сравнению с другими странами ЕС. Эта разумная стоимость в сочетании с отлаженным процессом лицензирования делает Литву экономически одной из самых привлекательных юрисдикций для криптобизнеса в ЕС. Расходы на получение лицензии могут варьироваться в зависимости от типа VASP-лицензии и масштаба операций.
Несмотря на эти расходы, они остаются ниже, чем во многих других европейских юрисдикциях, что делает Литву финансово привлекательным вариантом для крипто-предприятий.
Помимо благоприятной регуляторной и экономической среды, Литва предлагает потенциально более низкие операционные расходы и быстрый процесс. Это сочетание доступности и эффективности делает Литву основным направлением как для стартапов, так и для устоявшихся фирм, стремящихся оптимизировать инвестиции.
| Тип налога | Ставка |
|---|---|
| Корпоративный налог на прибыль (CIT) | 15% (изменится на 16% в 2025 году) |
| Налог филиалов (BT) | 15% |
| Налог на прирост капитала (WCL) | 15% |
| Выплаченные дивиденды | 15% |
| НДС (VAT) | Не применяется к крипто |
| Социальное страхование (SVP) | 19,5% |
| Медицинское страхование (SA) | 6,98% |
FCIS (FNTT) как литовский надзорный орган для VASP
Реестр лицензированных криптокомпаний ведёт Центр реестров Литвы, однако деятельность, связанная с виртуальными активами, надзирается Службой расследования финансовых преступлений (FCIS, лит. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba или FNTT) — правоохранительным органом при Министерстве внутренних дел, входящим в международную сеть подразделений финансовой разведки. Деятельность FCIS направлена на предотвращение отмывания денег, финансирования терроризма и нарушения санкций. Литовское FIU также отвечает за расследования, связанные с финансовыми преступлениями, включая махинации с НДС и иные налоговые махинации, отмывание денег, незаконное получение или использование финансовой помощи ЕС. FCIS активно участвует в Национальной программе предупреждения преступности и борьбы с коррупцией и постоянно развивает методы вовлечения общества в борьбу с финансовой преступностью. Этот орган регулярно издаёт распоряжения, описывающие отдельные аспекты законодательства в области AML/CTF, которые непосредственно применимы к соответствующим обязанным субъектам.
Надзор за крипто-проектами осуществляется FCIS преимущественно через целевые проверки, планируемые на год вперёд. В начале года FCIS публикует список компаний, попадающих под такой надзор, однако внеплановый целевой надзор также возможен в определённых обстоятельствах.
В 2023 году FCIS также ввёл регулярную отчётность для VASP, которая должна предоставляться ежегодно. Такой подход непременно повлияет на прозрачность рынка и позволит более эффективно осуществлять надзорный подход.
AML-офицер
Литовский AML-закон требует от VASP назначения AML-офицера (ведущего сотрудника), который организует имплементацию мер по предотвращению отмывания денег и/или финансирования терроризма, установленных AML-законом, и сотрудничает с FCIS. Дополнительно, если компанией управляет совет, должен быть назначен член совета для организации имплементации мер по предотвращению отмывания денег и/или финансирования терроризма. О назначении таких сотрудников и членов совета следует уведомлять FCIS в письменной форме не позднее чем через 7 рабочих дней после их назначения или замены.
Назначенный AML-офицер должен иметь соответствующее образование, опыт работы и навыки, необходимые для применения риск-ориентированного подхода внутри компании. Кроме того, большое значение имеет репутация лица. После вступления в силу нового закона AML-офицер, назначаемый в крипто-компанию, должен быть постоянным налоговым резидентом Литвы, и применяется ограничение на назначение более чем в одну VASP.
AML-офицер выполняет в компании следующие функции:
- обеспечивать адекватность и пропорциональность политик AML/CFT и санкционных политик, процедур и мер внутреннего контроля с учётом особенностей компании и рисков ML/TF, санкционных рисков, которым она подвержена;
- разрабатывать и при необходимости обновлять внутренние политики компании, связанные с AML/CTF и санкциями;
- обеспечивать периодическое информирование CEO о деятельности AML-офицера и предоставление CEO достаточно полной и своевременной информации и данных о рисках ML/TF, санкционных рисках и комплаенсе AML/CFT, санкциях, что необходимо для выполнения CEO возложенных на него ролей и функций;
- информировать CEO о любых серьёзных или существенных проблемах и нарушениях в области AML/CFT и санкций, рекомендуя действия по их устранению;
- осуществлять постоянный мониторинг и проверку выполнения компанией требований, установленных внутренними политиками и применимыми законами и нормативными актами;
- предоставлять другим сотрудникам консультации и поддержку по правилам, связанным с AML/CTF и санкциями;
- информировать и обучать сотрудников правилам, относящимся к AML/CTF и санкциям;
- расследовать и регистрировать достаточные данные по полученным внутренним уведомлениям и решать, может ли деятельность быть оправдана или является подозрительной;
- заполнять и направлять соответствующие отчёты (например, SAR, CTR);
- разрабатывать и поддерживать оценку риска ML/TF на уровне всего бизнеса и индивидуальные оценки риска ML/TF;
- сотрудничать и взаимодействовать с FCIS;
- информировать CEO, если человеческие и технические ресурсы, выделенные на функцию комплаенса AML/CFT и санкций, недостаточны и должны быть усилены;
- одобрять установление или продолжение деловых отношений с PEP, корреспондентских отношений и иных высокорисковых клиентов;
- выполнять иные функции, возложенные на AML-офицера в соответствии с применимым законодательством, внутренними политиками и должностной инструкцией.
Санкции за несоблюдение AML/CTF-регулирования
Существует множество надзорных органов (например, Банк Литвы, Палаты нотариусов, аудиторов и др.), отвечающих за наложение штрафов на обязанных субъектов, но в отношении VASP только FCIS может проводить инспекции, выдавать предписания об устранении недостатков и налагать штрафы.
Литовский AML-закон устанавливает следующие меры, которые могут быть применены для обеспечения исполнения регулирования VASP:
- выдача обязательных предписаний;
- выдача предупреждений;
- наложение штрафов;
- временное или постоянное отстранение топ-менеджеров или иных сотрудников и/или отзыв их полномочий;
- временное или постоянное приостановление деятельности и/или запрет на оказание услуг;
- отзыв выданной лицензии.
С точки зрения ответственности литовский AML-закон выделяет грубые и систематические нарушения, имеющие более существенное значение и влекущие более строгие регуляторные меры. Размер штрафа зависит от годового дохода компании и может достигать 10% валового годового дохода, полученного в ходе лицензированной деятельности.
FAQ о крипто-лицензии в Литве
Каков срок действия криптовалютной лицензии в Литве?
Лицензия на ведение криптовалютной деятельности в Литве выдаётся на неопределённый срок.
Какие преимущества предлагает Литва как юрисдикция для деятельности, связанной с обменом и хранением криптовалют?
Есть несколько преимуществ:
- устойчивая регуляторная среда со среднесрочно-долгосрочной перспективой и вектором регулирования в соответствии с MiCA;
- привлекательный налоговый режим и удобство ведения бизнеса;
- упрощённые требования к верификации, позволяющие принимать пользователей со всего мира;
- возможность зарегистрировать капитал в €125 000 без фактического депозита;
- высокий уровень репутационной привлекательности и, как следствие, удобство открытия банковских счетов и сотрудничества со сторонними партнёрами.
Типы крипто-лицензий в Литве и разрешённые виды деятельности для криптокомпаний
Компания, владеющая лицензией криптобиржи в Литве, может осуществлять следующие виды деятельности:
- обмен фиатной валюты на криптовалюту и обратно;
- обмен криптовалюты на иные виды виртуальных активов;
- хранение криптовалюты от имени третьих лиц (кастодиальные услуги), включая создание и хранение приватных зашифрованных ключей клиентов;
- проведение крипто-переводов от имени пользователя;
- информационные услуги по балансу;
- первичные предложения монет с utility-токенами (ICO).
Какой капитал нужно внести, чтобы открыть криптовалютную компанию в Литве?
С 1 ноября 2022 года требования к предпринимателям, желающим начать криптобизнес в Литве, ужесточились. Согласно новому законодательству, для получения лицензии должен быть оплачен уставной капитал в размере 125 000 евро.
Каковы условия получения лицензии криптобиржи в Литве?
- регистрация компании;
- юридический адрес на 1 год;
- открытие банковского счёта для внесения уставного капитала €125 000;
- подготовка политики KYC/AML;
- краткое описание бизнеса;
- полный KYC владельца и директоров;
- получение крипто-лицензии.
Какой орган выдаёт криптовалютную лицензию в Литве?
Компания должна подать уведомление в Службу расследования финансовых преступлений (FCIS, лит. FNTT) до начала операционной деятельности.
Сколько времени занимает получение литовской крипто-лицензии?
Общая продолжительность регистрации компании и получения разрешения на деятельность в Литве составляет примерно 6-8 недель. Чтобы получить крипто-лицензию в Литве, необходимо пройти несколько этапов.
Первый шаг к получению крипто-лицензии в Литве — создать или приобрести компанию в Литве. Чтобы зарегистрировать компанию там, сначала нужно зарегистрировать компанию со стандартным уставным капиталом €2 500. После этого открывается депозитный счёт, и одним из вариантов увеличения уставного капитала является внесение дополнительных €122 500. Затем составляется отчёт, и капитал в размере €125 000 регистрируется в торговом реестре. Этот процесс обычно занимает 3-4 недели. Если вы хотите увеличить уставной капитал в неденежной форме, выполнение процесса может занять до 3 недель дополнительного времени.
Регистрация компании со стандартным уставным капиталом €2 500 занимает 2-3 недели. Затем одна неделя уходит на увеличение уставного капитала до €125 000, ещё одна неделя — на регистрацию компании в качестве провайдера услуг с виртуальными активами. После этого настраивается инфраструктура, пишутся новые процедуры и осуществляется поиск физического офиса, что занимает ещё примерно две недели. Таким образом, в целом этот процесс занимает около 6-8 недель.
Необходим ли банковский счёт для получения крипто-лицензии?
Специальных требований к банковскому счёту для получения литовской крипто-лицензии нет. Однако для получения авторизации в качестве оператора обмена или хранения виртуальных валют необходимо зарегистрировать уставной капитал €125 000. Это можно сделать в денежной или неденежной форме. При неденежной форме банковский счёт не нужен. При денежной форме банковский счёт требуется, но он не обязательно должен быть в Литве. В этом случае необходимо внести на банковский счёт всю сумму €125 000 или хотя бы её четверть.
Как облагается налогами криптокомпания в Литве?
Во всём Европейском Союзе НДС не применяется к финансовым операциям, включая операции с криптовалютами, которые считаются финансовыми. Соответственно, взимается корпоративный налог в размере 15%. Компании с числом сотрудников до 10 и общим объёмом менее 300 000 евро могут претендовать на сниженную ставку корпоративного налога 5%.
Может ли иностранная компания получить крипто-лицензию в Литве?
Да, компания, расположенная за пределами Литвы, может быть зарегистрирована в Литве. Однако этот процесс может быть связан с определёнными регуляторными рисками, обусловленными страной первоначальной регистрации компании и отсутствием необходимой лицензии.
Может ли директор криптокомпании быть нерезидентом Литвы?
Действительно, директор компании не обязан быть резидентом Литвы — при условии, что он обладает необходимой экспертизой, подходит для роли и поддерживает безупречную репутацию.
Возможно ли вносить уставной капитал в криптовалюте?
Криптовалюта может использоваться для внесения средств на счёт компании и их регистрации в качестве уставного капитала. Для этого присяжный оценщик должен оценить эквивалент €125 000, хранящихся в холодном кошельке или на криптобирже, относительно фиатной валюты. После этого транзакция верифицируется нотариусом, который подтверждает корректность документов оценщика перед их подачей в реестр. Стоит отметить, что этот процесс быстрее для денежных депозитов, не требующих оценки и завершаемых за неделю. В случае неденежного взноса с участием оценщика процесс занимает примерно три недели.
Применяются ли требования аудита к криптокомпаниям?
В Литве нет обязательных требований к финансовому аудиту. Однако регуляторный орган может проводить периодические оценки для проверки соответствия компаний релевантным нормам и отраслевым стандартам.
Какие меры действуют в Литве для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма и когда они применяются?
Литовские провайдеры услуг депозита виртуальных валют и обменные компании обязаны имплементировать меры по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма. Эти меры включают идентификацию клиента и получателя, постоянный мониторинг отношений с клиентами и проверку личности клиента и получателя через надёжные и независимые источники. Операторы также должны оперативно уведомлять Службу расследования финансовых преступлений (FCIS) о подозрительных транзакциях и проводить детальный анализ сложных или крупных транзакций. Должны быть установлены политики и процедуры внутреннего контроля, а персонал обучен для обеспечения соответствия нормам по противодействию отмыванию денег (AML) и финансированию терроризма (CTF).
Операторы обязаны идентифицировать и верифицировать личность клиента и получателя до начала деловых отношений или проведения разовой транзакции обмена виртуальной валюты в размере, равном или превышающем €700 или эквиваленте в иностранной/виртуальной валюте. Риск-ориентированный подход использует стандартные, усиленные и упрощённые процедуры идентификации. Если оператор не может выполнить требования, он обязан отказать в сотрудничестве. При обнаружении угрозы отмывания денег или финансирования терроризма оператор должен сообщить о подозрительной транзакции в FCIS.
Изучите другие крипто-лицензии
Свяжитесь с нашим экспертом
Заполните форму, и мы свяжемся с вами в ближайшее время
Эл. почта:
[email protected]Social:
LinkedinНажимая на кнопку, я подтверждаю, что ознакомился с политикой конфиденциальности и даю согласие на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с правилами GDPR.