EMI-лицензия в Литве
Обновлено: 14.08.2023
Литва — один из крупнейших EMI-хабов Европейского союза по числу лицензированных учреждений: более 80 EMI находятся под надзором Банка Литвы (EBA Register, 2025). EMI-лицензию в Литве выдаёт Банк Литвы (Lietuvos bankas) в соответствии с Директивой 2009/110/EC (EMD2) и национальным Законом об электронных деньгах и учреждениях электронных денег.
Минимальный начальный капитал для unrestricted EMI-лицензии — €350 000. Официальный аппликационный сбор — €1 463. На практике полный процесс авторизации занимает 6–12 месяцев, при этом установленный законом срок рассмотрения — до 3 месяцев после подачи полного пакета документов.
Получив авторизацию, литовское EMI может пассмортить услуги во все 30 стран ЕС/ЕЭП. Лицензированные учреждения также могут получить прямой доступ к SEPA через инфраструктуру CENTROLINK Банка Литвы.
Краткие факты — EMI-лицензия в Литве
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Минимальный начальный капитал | €350 000 (unrestricted) |
| Аппликационный сбор | €1 463 |
| Ежегодный надзорный сбор | переменный (по методике надзора) |
| Реалистичный полный срок | 6–12 месяцев |
| Установленный срок рассмотрения | до 3 месяцев (после подтверждения полноты) |
| Passporting | Да — 30 стран ЕС/ЕЭП (только unrestricted) |
| Регулятор | Банк Литвы (Lietuvos bankas) |
| Юридическая форма | UAB или AB |
| Физический офис | Обязателен |
| Прямой доступ к SEPA | Доступен через CENTROLINK |
| Резидентный директор | Не требуется |
| Минимальный размер совета | 3 члена + CEO |
| Локальные сотрудники | Минимум 4 в Литве |
| Эмиссия стейблкоинов по MiCA | Разрешена — Article 48, Regulation (EU) 2023/1114 |
Что такое EMI-лицензия в Литве?
EMI-лицензия в Литве — это выгодный инструмент, повышающий перспективы роста и развития бизнеса. Специалисты Gofaizen&Sherle обеспечивают полное создание компании со всей необходимой инфраструктурой и сопровождение на каждом этапе — итог: получение литовской EMI-лицензии.
Любая компания, занимающаяся выпуском электронных денег в Литве, обязана получить EMI-лицензию для законной работы в этой юрисдикции. Лицензия даёт возможность принимать офлайн/онлайн-платежи, открывать суб-счета внутри банковского счёта, создавать электронные кошельки, выдавать индивидуальные IBAN и переводить деньги на иностранные счета.
Держатели литовской лицензии могут оказывать перечисленные услуги в Европейской экономической зоне (ЕЭЗ) без получения дополнительной лицензии в другом государстве ЕЭЗ. Лицензия пассмортится по этим видам деятельности, что позволяет работать и в других странах. Кроме того, предприниматель может получить ограниченную (restricted) EMI-лицензию и оказывать услуги только в Литве — в этом случае могут действовать ограничения на оборот компании.
Что делает Литву ведущей юрисдикцией для EMI?
Литва зарекомендовала себя как юрисдикция с регуляторной доступностью и возможностью EU passporting. Банк Литвы выступает единым надзорным органом, а основа авторизации соответствует требованиям EMD2 и PSD2.
Юрисдикцию часто выбирают финтех-группы, которым нужен доступ к рынку ЕС, прямое участие в инфраструктуре SEPA через CENTROLINK и регулятор с опытом надзора за EMI, работающими на трансграничной основе.
Литовское законодательство различает unrestricted и restricted EMI-лицензии — это позволяет учредителям выбирать структуру в зависимости от операционного масштаба и готовности по капиталу.
Возможности литовской EMI-лицензии в сравнении с классическими банками
| Платёжный провайдер (PSP) | Учреждение электронных денег (EMI) | Специализированный банк | Банк | |
|---|---|---|---|---|
| Платёжные услуги/денежные переводы (вход и выход) | ✔ | ✔ | ✔ | ✔ |
| Обмен фиатных валют | ✔ | ✔ | ✔ | ✔ |
| Эмиссия E-money (открытие мультивалютных счетов, e-wallets) | — | ✔ | ✔ | ✔ |
| Кредитование бизнеса и физлиц | — | не разрешено по EMD2 | ✔ | ✔ |
| Депозиты бизнеса и физлиц | — | — | ✔ | ✔ |
| Инвест-услуги, клиринг, эмиссия ценных бумаг | — | — | — | ✔ |
| EU passporting услуг во всех странах ЕС | ✔ | ✔ | ✔ | ✔ |
| Платёжная система Центрального банка (для EUR-расчётов в SEPA) | ✔ | ✔ | ✔ | ✔ |
Преимущества литовской EMI-лицензии
- Относительно быстрая и простая процедура получения EMI-лицензии.
- Клиенты могут получить персональный IBAN.
- Возможность SWIFT-переводов.
- Удалённое открытие платёжных счетов для физических и юридических лиц.
- Компания может выпускать платёжные карты Visa или MasterCard.
- Компания может проводить платежи с глобальными банками в разных валютах.
- Компания может принимать собственные платёжные решения и открывать счета — в том числе корреспондентские по всему миру.
- Услуги по внесению/снятию наличных и все операции, необходимые для работы платёжного счёта.
- Привлекательная налоговая система с относительно низкими налогами — 6-е место в международном рейтинге Tax Competitiveness.
- Лицензия не ограничена сроком действия.
- Passporting лицензии в другие страны ЕС.
- Все документы можно подавать на английском. Литовская юрисдикция соответствует нормам ЕС, поэтому не требует глубоких отдельных исследований.
- Возможность проводить проверки клиентов удалённо в рамках процедур KYC — через видеосвязь, цифровую подпись или электронные копии документов.
- Практическое отсутствие штрафов в первый год работы учреждения.
Этапы получения EMI-лицензии в Литве
Шаг 1. Pre-Application консультация с Банком Литвы
Результат: успешно проведена первичная встреча с Банком Литвы; получено разрешение продолжать процесс лицензирования.
Gofaizen & Sherle проводит предварительный анализ клиента и подготовку к первичной встрече с Банком Литвы:
- Анализ имеющихся у клиента документов;
- Подготовка материалов к встрече с Банком Литвы;
- Подготовка к первичной встрече с представителями Банка Литвы;
- Представление клиента на первичной встрече с Банком Литвы.
Шаг 2. Регистрация компании и подготовка документации
Результат: подготовлены базовые документы; есть полное понимание проекта; получено предварительное одобрение от Центрального банка Литвы.
После успешной встречи с Банком Литвы Gofaizen & Sherle ведёт pre-licensing процесс:
- Общий консалтинг по процессу EMI-лицензирования;
- Первичная оценка инфраструктурных требований;
- Подготовка: (a) бизнес-плана, (b) Program of Operations, (c) предварительных финансовых прогнозов;
- Due Diligence акционеров и группы компаний;
- Учреждение локальной компании и помощь с открытием банковского счёта для внесения уставного капитала;
- Кадры (минимум 4 сотрудника должны быть в Литве) — поддержка в найме ключевого персонала; составление трудовых договоров;
- Поиск помещения (HQ должен находиться в Литве).
Шаг 3. Подача заявки и регуляторное рассмотрение
Результат: подготовлены все необходимые документы, заявка подана; лицензия получена.
Gofaizen & Sherle сопровождает процесс лицензирования по следующим шагам:
Подготовка юридических, финансовых и IT-документов (неполный перечень):
- Описание структуры управления.
- Комплаенс-документация (AML/KYC/KYT и т. п.).
- Финансовая документация и прогнозы.
- Процедуры операционного риск-менеджмента.
- IT-процедуры.
Подача заявки на лицензию:
- Подача заявки на лицензию.
- Представление и сопровождение на всём процессе лицензирования.
- Оплата государственных сборов.
Шаг 4. Инфраструктурная и операционная настройка
Результат: завершены все необходимые подготовительные работы по проекту; держатель EMI-лицензии полностью операционен.
Этап нужен, чтобы держатель лицензии стал полностью операционным и мог начать деятельность. Включает:
- Настройка IT-систем — посредничество в подборе IT-поставщика и/или поддержка разработки IT-системы под требования EMI-лицензии.
- Комплаенс — консалтинг и обучение сотрудников по KYC-процессу, AML и инструментам проверки на финансирование терроризма с учётом специфики проекта.
- Банковский партнёр — для соблюдения требований сегрегации клиентских средств, FX и/или трансграничных переводов и других финансовых услуг.
Шаг 5. Поддержка и доп. услуги. Постоянное сопровождение после получения лицензии — по запросу
Этап нужен для поддержки и сопровождения структуры. Включает:
- Бухгалтерские услуги;
- Аудит;
- Открытие safeguarding-счетов;
- Подключение к платёжной схеме SWIFT;
- Соглашение на выпуск собственных карт MasterCard;
- Получение BIC/SWIFT и LEI кодов;
- Регулярная отчётность Центральному банку;
- Заявки на деятельность в других юрисдикциях (включая passporting);
- Консультации по возникающим вопросам Центрального банка.
Реалистичный полный срок: 6–12 месяцев.
Какие виды EMI-лицензий существуют в Литве?
| Параметр | Unrestricted EMI | Restricted EMI |
|---|---|---|
| Географический охват | ЕС/ЕЭП (30 стран) | Только Литва |
| Минимальный капитал | €350 000 | Не требуется |
| Средний лимит электронных денег | Без лимита | €900 000/мес |
| Passporting | Да | Нет |
| Эмиссия e-money токенов по MiCA | Да (при соответствии MiCA) | Ограничено |
| Установленный срок рассмотрения | До 3 месяцев | 2 месяца |
Сколько стоит EMI-лицензия в Литве?
Полная стоимость получения EMI-лицензии в Литве зависит от типа лицензии и структуры бизнеса. Ниже — ориентировочная разбивка основных статей расходов.
| Статья расходов | Ориентировочная сумма |
|---|---|
| Минимальный начальный капитал (unrestricted EMI) | €350 000 |
| Государственный аппликационный сбор | €1 463 |
| Ежегодный надзорный сбор | Переменный (по методике надзора) |
| Регистрация компании | €2 000–5 000 |
| Юридическая и комплаенс-подготовка | €20 000–50 000+ |
| Офис и инфраструктура | Переменно |
| IT-системы и внедрение AML | Переменно |
| Аудит и постоянная отчётность | Регулярная ежегодная статья |
| Итого ориентировочный бюджет | ∼€430 000–600 000+ |
EMI-лицензия в Литве и MiCA: эмиссия e-money токенов
Согласно Regulation (EU) 2023/1114 о Markets in Crypto-Assets (MiCA), эмитировать e-money токены (EMT) в Европейском союзе могут только кредитные учреждения и уполномоченные EMI.
Таким образом, литовская EMI-лицензия даёт регуляторный статус, необходимый для эмиссии e-money токенов — при условии соблюдения требований MiCA. Они включают подготовку white paper по крипто-активу, обязательства по капиталу и резервам, safeguarding средств и постоянные требования к раскрытию информации.
Эмиссия EMT по MiCA не происходит автоматически после получения EMI-лицензии — требуются отдельные комплаенс-шаги и регуляторные уведомления. Однако опыт Литвы в надзоре за EMI и доступ к инфраструктуре CENTROLINK делают её практичной юрисдикцией для финтех-проектов, объединяющих традиционные e-money услуги с токенизированными платёжными моделями.
EMI-лицензия vs лицензия Payment Institution (PI) в Литве
Литовская финансовая экосистема имеет два основных типа лицензий для участников рынка электронных платежей: Payment Institution (PI) и Electronic Money Institution (EMI), выдаваемые Банком Литвы:
Литовская EMI-лицензия:
- Разрешает создание и управление электронными деньгами.
- Позволяет долгосрочно хранить средства клиентов в электронных кошельках.
- Средства можно использовать в любое время для платежей и покупок.
- Подчиняется строгим регуляторным стандартам для безопасности и стабильности хранения средств.
- Включает функционал PI-лицензии и расширяет его возможностями эмиссии электронных денег.
Литовская PI-лицензия:
- Сфокусирована на обработке платёжных операций между сторонами.
- Требует оперативного перевода средств с платёжных счетов на следующий рабочий день после получения платёжного поручения.
- Не предусматривает долгосрочное хранение средств клиентов на счетах.
- Нарушение правил по скорости перевода может повлечь санкции вплоть до отзыва лицензии.
- Предназначена для компаний, оказывающих прямые платёжные услуги без функции эмиссии электронных денег.
Выбор между EMI и PI зависит от бизнес-модели компании и предполагаемого объёма услуг. EMI подходит организациям, желающим предложить клиентам комплексные решения по электронному финансовому управлению — включая хранение и многократное использование средств. PI ориентирована на компании, специализирующиеся на платёжных услугах и денежных переводах с упором на быструю и эффективную обработку транзакций.
Сравнение EMI и PI в Литве
| Параметр | EMI-лицензия | Payment Institution (PI) |
|---|---|---|
| Эмиссия электронных денег | Да | Нет |
| Долгосрочное хранение средств клиентов | Да (e-wallets, stored value accounts) | Нет (средства должны переводиться без долгосрочного хранения) |
| Начальный капитал | €350 000 | €20 000–€125 000 (в зависимости от услуг) |
| Регуляторная база | Directive 2009/110/EC (EMD2) + PSD2 | Directive (EU) 2015/2366 (PSD2) |
| EU passporting | Да | Да |
| Эмиссия e-money токенов (EMT) по MiCA | Да (Article 48, Regulation (EU) 2023/1114) | Нет |
Какие документы нужны для подачи на EMI-лицензию?
- Устав платёжного учреждения;
- Корпоративные документы;
- Реквизиты компании;
- Подробный бизнес-план;
- Action program и структура деятельности;
- Подтверждение минимального уставного капитала;
- Банковский счёт;
- Паспорта учредителей и свидетельство о регистрации;
- Подробное описание общепринятых мер защиты и регулирования средств клиентов;
- Договор аренды локального офиса;
- Справки об отсутствии судимости всех бенефициаров;
- Описание внутренних мер управленческого контроля — административных, риск-менеджмента и бухгалтерских процедур;
- Описание механизма внутреннего управленческого контроля по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма;
- Описание политик компании: меры защиты средств клиентов, контроль рисков и учёта, AML, организационная структура, филиалы;
- Подтверждение, что собственный капитал акционеров не опускается ниже установленного минимума;
- Описание организационной структуры, включая использование филиалов и агентов, а также планы по аутсорсингу и участию в платёжных системах для распределения и погашения электронных денег;
- Сведения о лицах с qualifying equity interests, их активах и правах, и подтверждение их пригодности к надлежащему управлению учреждением;
- Идентификация руководства и подтверждение его репутации и соответствия требованиям закона;
- Информация об аудиторских услугах от аудиторской компании или независимого аудитора.
- Минимальный начальный капитал €350 000 для unrestricted EMI-лицензии в соответствии с Directive 2009/110/EC (EMD2).
- Подтверждение происхождения и поступления средств.
- Открытие локального офиса.
- Открытие литовского банковского счёта.
- Наличие AML officer.
- Совет директоров не менее 3 членов плюс отдельно назначенный CEO.
- Минимум 4 сотрудника, базирующихся в Литве.
- Собственные средства всегда должны составлять не менее 2% от среднего объёма электронных денег в обращении или €350 000 — в зависимости от того, что больше (Article 5, EMD2).
- Для restricted EMI-лицензии требований к минимальному капиталу нет.
- Безупречная репутация бенефициаров компании.
- Директор или менеджер должен иметь высшее образование в области права, экономики, менеджмента или делового администрирования, безупречную репутацию, компетенцию и практический опыт руководящей работы.
- Среди акционеров должно быть не менее одного физического лица; литовская резидентность не требуется. Основные требования — возраст старше 18 лет и безупречная деловая репутация.
Как регулируется EMI-сектор в Литве?
Литва привлекает финтех-компании инновационным и дружественным к бизнесу регулированием, разработанным Банком Литвы. Миссия регулятора — поддерживать стабильность и устойчивость национальной финансовой системы, что важно для управления EMI-лицензиями. Банк активно сотрудничает с Европейским центральным банком и участвует в формировании монетарной политики Еврозоны, что напрямую влияет на регулирование EMI.
Как член ЕС, Литва интегрировала в свою регуляторную базу несколько ключевых директив ЕС, влияющих на финансовый сектор и защиту данных:
Electronic Money Directive (EMD), или Directive 2009/110/EC регулирует деятельность EMI, устанавливая правила эмиссии и обращения электронных денег в ЕС. Директива направлена на стимулирование развития и использования электронных денег при обеспечении их безопасности. Она устанавливает требования к капитализации, управлению и надзору за учреждениями — что повышает доверие потребителей и эффективность платёжных систем.
Second Payment Services Directive (PSD2), или Directive (EU) 2015/2366 расширяет и углубляет регулирование платёжных услуг в ЕС, вводя новые правила для улучшения и интеграции рынка платёжных услуг в Европе. Директива направлена на повышение конкуренции, включает требования к прозрачности и безопасности платежей и вводит концепцию open banking, позволяя третьим сторонам получать доступ к банковским данным клиентов с их согласия.
EU Anti-Money Laundering Directives (AMLD) — несколько последовательных регламентов, направленных на предотвращение использования финансовой системы ЕС для отмывания денег и финансирования терроризма. Директивы требуют от финансовых учреждений тщательной проверки клиентов, мониторинга операций и сообщения о подозрительной деятельности.
General Data Protection Regulation (GDPR), вступивший в силу в мае 2018 года, устанавливает строгие правила обработки и защиты персональных данных во всех странах-членах ЕС. Регламент гарантирует гражданам право доступа, исправления и удаления своих данных и обязывает организации принимать меры по защите данных — включая назначение специальных data protection officers и обеспечение соответствующего уровня безопасности персональных данных.
Литовская регуляторная база, регулирующая деятельность EMI-лицензиатов, представляет собой комплексный набор законов и нормативных актов, обеспечивающих эффективное регулирование в секторе финансовых услуг. Эти законодательные акты не только упорядочивают деятельность EMI, но и создают условия для их стабильной и безопасной работы:
- Закон об электронных деньгах и учреждениях электронных денег устанавливает стандарты эмиссии и обращения электронных денег, а также нормы для учреждений, проводящих такие операции.
- Закон Литовской Республики о финансовых учреждениях регулирует различные аспекты работы финансовых учреждений — включая управление, финансовую отчётность и требования к капитализации.
- Закон Литовской Республики о платёжных учреждениях определяет правила оказания платёжных услуг — в том числе требования к прозрачности операций и защите потребителей.
- Закон Литовской Республики о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма устанавливает меры борьбы с финансовыми преступлениями — например, customer due diligence и мониторинг транзакций.
- Закон Литовской Республики о правовой защите персональных данных обеспечивает защиту персональных данных по стандартам GDPR — регулируя сбор, обработку и передачу данных.
- Правила выдачи лицензий учреждениям электронных денег и платёжным учреждениям описывают порядок получения EMI-лицензии в Литве для работы в сфере электронных и платёжных услуг — включая критерии оценки и необходимую документацию.
С 17 января 2025 года литовские EMI также подпадают под действие Digital Operational Resilience Act (DORA, Regulation (EU) 2022/2554), который устанавливает требования к управлению ICT-рисками, отчётности об инцидентах и надзору за технологиями третьих сторон. Соответствие DORA оценивается Банком Литвы в процессе авторизации.
Как Gofaizen & Sherle сопровождает заявки на EMI-лицензию в Литве
Gofaizen & Sherle сопроводила более 800 проектов регулируемого лицензирования в 50+ юрисдикциях — включая авторизации Electronic Money Institution и Payment Institution в Литве, Мальте, Кипре и Великобритании. Сопровождение литовских EMI-заявок включает:
- Pre-application регуляторная оценка и консалтинг по выбору юрисдикции;
- Учреждение юридического лица в Литве (структура UAB/AB);
- Структурирование капитала €350 000 и документация source-of-funds;
- Дизайн safeguarding-модели и подбор банковского партнёра для сегрегированных счетов;
- Полная подготовка пакета документации: бизнес-план, AML/CTF-политика, program of operations, IT-архитектура, governance framework;
- Поддержка подбора ключевого персонала: compliance officer, MLRO, члены совета — соответствующие требованиям fitness & propriety Банка Литвы;
- CENTROLINK-онбординг и подключение к SEPA;
- Постлицензионное сопровождение комплаенса и обновления AML-фреймворка;
- Оценка готовности к MiCA для эмиссии EMT (стейблкоинов).
Для компаний, сравнивающих Литву с Мальтой, Кипром и другими юрисдикциями ЕС, Gofaizen & Sherle проводит анализ выбора юрисдикции с учётом сроков, операционных требований и стратегических целей. Контакт: [email protected] | +372 602 8423
FAQ о литовской EMI-лицензии
Что такое EMI-лицензия в Литве?
Литовская EMI-лицензия — регуляторное разрешение, выдаваемое Банком Литвы, которое позволяет небанковской организации эмитировать электронные деньги, обеспечивать сохранность клиентских средств, предоставлять IBAN-платёжные счета и выполнять платёжные операции. Unrestricted-лицензия даёт возможность работать во всех 30 странах ЕС/ЕЭП через passporting. Литва авторизовала более 80 EMI, что делает её одним из крупнейших EMI-хабов ЕС по числу авторизованных учреждений.
Сколько стоит EMI-лицензия в Литве?
Банк Литвы взимает разовый аппликационный сбор €1 463 за полную EMI-лицензию (€1 235 за restricted EMI). Ежегодный надзорный сбор переменный и рассчитывается Банком Литвы исходя из объёма деятельности учреждения и методики надзора — фиксированной суммы нет. Минимальный начальный капитал — €350 000 для unrestricted-лицензии; для restricted капитал не требуется. Полные расходы первого года, включая капитал, юридическую подготовку, офис и минимальный штат, обычно составляют €430 000–€600 000+ — в зависимости от масштаба деятельности.
Сколько занимает получение EMI-лицензии в Литве?
Установленный Банком Литвы срок рассмотрения — 3 месяца с момента подачи полного пакета документов (2 месяца для restricted EMI). На практике полный срок от старта проекта до выдачи лицензии — 6–12 месяцев; обычно требуется 3–4 месяца на подготовку и документацию до формальной подачи.
Каков минимальный капитал для литовской EMI-лицензии?
Unrestricted EMI-лицензия требует минимального начального капитала €350 000 в соответствии с Directive 2009/110/EC (EMD2). Restricted EMI-лицензия (только литовские операции) не имеет требований к минимальному капиталу, но ограничена €900 000 среднего объёма электронных денег в обращении в месяц.
В чём разница между restricted и unrestricted EMI-лицензией в Литве?
Unrestricted EMI-лицензия позволяет работать во всех 30 странах ЕС/ЕЭП через passporting и требует минимального капитала €350 000. Restricted EMI-лицензия работает только в Литве, не имеет требования к минимальному капиталу, но не может превышать €900 000 среднего объёма электронных денег в месяц или €3 000 000 несвязанных платёжных услуг. При превышении этих порогов учреждение обязано подать на unrestricted-лицензию в течение 30 дней.
Кто регулирует EMI в Литве?
Банк Литвы (Lietuvos bankas) — единственный компетентный орган авторизации EMI и постоянного надзора в Литве. Действует под надзором EBA в рамках регуляторной структуры ЕС. Банк Литвы известен структурированным и прозрачным подходом к авторизации и активно поощряет pre-application консультации.
Может ли нерезидент получить литовскую EMI-лицензию?
Да. Литва не требует резидентных директоров или акционеров. Юридическое лицо должно быть учреждено в Литве (UAB или AB), иметь физический офис и нанимать минимум 4 сотрудников в Литве. Нерезиденты могут быть директорами и акционерами при соблюдении требований fitness & propriety.
Что такое CENTROLINK и какое преимущество он даёт?
CENTROLINK — платёжная инфраструктура Банка Литвы, дающая лицензированным EMI и платёжным учреждениям статус прямого участника платёжной зоны SEPA. Литовские EMI могут отправлять и получать SEPA Credit Transfer и SEPA Instant без необходимости в корреспондентских банковских отношениях — это снижает операционные расходы и зависимость от сторонних банков. Такая модель инфраструктуры — редкость среди регуляторов ЕС.
Можно ли использовать литовскую EMI-лицензию для эмиссии стейблкоинов?
Да. Согласно Article 48 Regulation (EU) 2023/1114 (MiCA), эмитировать электронные денежные токены (фиат-обеспеченные стейблкоины) в ЕС могут только авторизованные EMI или кредитные учреждения. Литовская unrestricted EMI-лицензия удовлетворяет этому требованию. Эмитент EMT также обязан соблюдать MiCA-специфичные обязательства по резервным активам, погашению и white paper в дополнение к стандартным требованиям EMI.
Какие документы нужны для подачи на литовскую EMI-лицензию?
Файл заявки должен включать: свидетельство о регистрации и устав, бизнес-план с финансовыми проекциями на 3 года, program of operations, AML/CTF-политику и оценку рисков, структуру управления и CV директоров и ключевого персонала, подтверждение начального капитала €350 000 и его источника, договорённости по safeguarding-счетам, документацию IT-архитектуры и аутсорсинговые соглашения. Неполнота документации — главная причина задержек рассмотрения.
Какие налоги применяются к EMI в Литве?
Литва применяет стандартную ставку корпоративного подоходного налога (CIT) 17% с 1 января 2026 года (повышена с 16%). Малые компании с годовой выручкой ниже €300 000 пользуются пониженной ставкой 7% (повышена с 6%) — в соответствии с литовским корпоративным налоговым законодательством. Вновь созданные малые компании пользуются ставкой CIT 0% в первые два года работы. Withholding tax на дивиденды компаниям ЕС, отвечающим условиям participation exemption по EU Parent-Subsidiary Directive, отсутствует.
Требуется ли литовской EMI-лицензии ежегодный аудит?
Да. Авторизованные EMI обязаны проходить ежегодный внешний аудит. Аудиторская компания должна быть независимой и соответствовать требованиям литовского Закона о финансовых учреждениях. Аудиторы проверяют финансовую отчётность, соответствие safeguarding и эффективность AML-системы. Стоимость ежегодного аудита обычно составляет €8 000–€20 000 — в зависимости от размера и сложности учреждения.
Свяжитесь с нашим экспертом
Заполните форму, и мы свяжемся с вами в ближайшее время
Нажимая на кнопку, я подтверждаю, что ознакомился с политикой конфиденциальности и даю согласие на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с правилами GDPR.