Крипто-лицензия в Польше
Обновлено: 08.08.2023
Польша остаётся одним из самых привлекательных направлений для получения польской крипто-лицензии в Европейском Союзе. С введением правил MiCA процесс лицензирования стал ещё более прозрачным и стандартизированным. Перед получением VASP-лицензии в Польше важно знать, каким требованиям необходимо соответствовать и какие преимущества можно получить, начав криптобизнес.
Gofaizen & Sherle оказывает профессиональную поддержку в получении польской крипто-лицензии (VASP в Польше) удалённо с гарантией договора «под ключ» менее чем за 8 недель и предлагает готовое решение.
До введения регулирования MiCA в Польше действовала система регистрации провайдеров услуг с виртуальными активами (VASP), а не лицензирование. Регулирование основывалось на Законе о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (2018). По национальному реестру польских крипто-лицензий каждая компания должна была учредить юридическое лицо в форме Sp. z o.o. с минимальным уставным капиталом PLN 5 000 (примерно EUR 1 200), внедрить процедуры AML/KYC и назначить ответственного сотрудника. Такие компании могли предоставлять услуги обмена валют, операции с крипто-активами и хранение активов, соблюдая положения AMLD и отчитываясь перед GIIF.
После прохождения процедуры регистрации компания получает законное право:
- обменивать криптовалюты на фиатные валюты и наоборот (например, EUR на BTC или BTC на USD);
- обменивать различные виртуальные активы между собой (например, BTC на ETH);
- предоставлять услуги хранения цифровых активов, включая управление приватными ключами от имени клиентов.
С 2025 года Польша начнёт внедрение регулирования MiCA, которое вводит обязательное лицензирование для криптокомпаний (CASP) и ужесточает требования к капиталу, внутреннему контролю и раскрытию информации. Законопроект о внедрении MiCA уже находится на финальной стадии утверждения и может вступить в силу во втором или третьем квартале 2025 года.
В переходный период (до середины 2026 года) существующие провайдеры услуг должны будут подать заявку на полную польскую крипто-лицензию в формате CASP. Регулирование MiCA направлено на гармонизацию национального законодательства с общеевропейскими стандартами и обеспечение более высокого уровня прозрачности, безопасности и правовой защиты для всех участников крипторынка в Польше.
Готовая компания с крипто-лицензией в Польше
14 000 EUR
Цена
7-9 недель
Сроки
Преимущества польской крипто-лицензии
Доверие клиентов и инвесторов
Наличие крипто-лицензии в Польше становится своего рода гарантией компетентности, надёжности и высокого профессионализма компании. Большинство клиентов активно предпочитают сотрудничать с лицензированными фирмами, поскольку это даёт им спокойствие и уверенность в том, что их инвестиции в надёжных руках и под защитой юрисдикции.
Масштабирование
Польская крипто-лицензия позволяет компаниям осваивать новые рынки и устанавливать партнёрства. Благодаря авторитетному польскому крипто-законодательству лицензированные компании часто имеют преимущества при работе с международными партнёрами и клиентами.
Безопасность и правовая стабильность
Свойственная Польше защита бизнеса и стабильность юрисдикции обеспечивают держателям лицензии уверенность в законности их действий, а также защиту прав и интересов как бизнеса. Это позволяет работать и масштабироваться в правовой среде с уверенностью.
Прозрачное налогообложение
Криптовалютная лицензия в Польше даёт бизнесу чёткое понимание налоговых обязательств в отношении криптовалют. Это позволяет компаниям стратегически планировать финансы и избегать непредвиденных штрафов или санкций, что становится важным фактором в волатильном мире криптовалют.
Доступ к цифровым активам
Польские криптобиржи предоставляют держателям лицензии доступ к различным цифровым активам, включая альткойны и новые токены, помимо Bitcoin и Ethereum. Это способствует диверсификации портфеля и создаёт инвестиционный потенциал.
Безопасность
Криптобиржи в Польше отдают высший приоритет безопасности для защиты средств пользователей и конфиденциальных данных. Они активно применяют надёжные протоколы безопасности, включая двухфакторную аутентификацию (2FA), обеспечивая надлежащую защиту средств и чувствительных данных пользователей.
Сервисные пакеты для регистрации крипто-лицензии в Польше
Выберите оптимальный пакет услуг для получения крипто-лицензии в Польше (польская VASP).
Корпоративный счёт для бизнес-деятельности + член Совета/AML-офицер с местным резидентством + полное сопровождение.
- Полный перевод компании «под ключ»
- Регистрация в качестве польского VASP в регуляторе
- Адрес регистрации на один год
- Получение польского доверенного профиля («EPUAP»)
- Индивидуальная политика AML/KYC
- Сопровождение коммуникации с Главной инспекцией финансовой информации (GIFI)
- Апостилированные и переведённые корпоративные документы
- Помощь в открытии сегрегированных банковских счетов (C2B/B2B) с гарантией результата
- Поиск, интеграция, прямое трудоустройство местного члена Совета / AML-офицера.
Полная настройка инфраструктуры компании для начала операционной деятельности.
- Полное создание компании «под ключ»
- Регистрация в качестве польского VASP в регуляторе
- Адрес регистрации на один год
- Получение польского доверенного профиля («EPUAP»)
- Индивидуальная политика AML/KYC
- Сопровождение коммуникации с Главной инспекцией финансовой информации (GIFI)
Регистрация провайдера услуг с виртуальными активами по минимальным регуляторным требованиям.
- Полное создание компании «под ключ»
- Регистрация в качестве польского VASP в регуляторе
- Стандартная политика AML/KYC
Лица, работающие с виртуальными валютами, и представители польских криптокомпаний должны иметь знания или опыт, связанные с деятельностью в этой сфере. По запросу регулирующего органа должно быть предоставлено подтверждение этого требования.
Требования для получения крипто-лицензии в Польше в 2026 году
В 2025 году вступит в силу общеевропейский регламент MiCA (Регламент ЕС 2023/1114), гармонизирующий польское крипто-регулирование с требованиями ЕС. Все криптокомпании должны перейти от упрощённой регистрации VASP к лицензированию CASP.
Регистрация компании в Польше.
Компания должна быть зарегистрирована в Польше как Spółka z o.o. или Spółka Akcyjna (S.A.), с внесением данных в Национальный судебный реестр (KRS). Требуются устав, юридический адрес и информация об участниках.
Минимальный уставной капитал.
Размер капитала зависит от типа крипто-услуг:
- CASP класса 1 (например, консалтинг) — от EUR 50 000;
- CASP класса 2 (обмен, эмиссия, фиатные операции) — от EUR 125 000;
- CASP класса 3 (хранение активов третьих лиц) — от EUR 150 000.
До внедрения MiCA действуют прежние условия. Регистрация VASP возможна с капиталом PLN 5 000 (примерно EUR 1 200), что делает криптовалютную лицензию в Польше одной из самых доступных в ЕС на данный момент.
Физический офис и директор-резидент.
Компания должна иметь офис в Польше и хотя бы одного директора-резидента ЕС. Эти условия обеспечивают прозрачность и возможность надзора со стороны польских регуляторов.
Необходимые документы.
Для подачи заявки требуются устав, бизнес-план, CV участников, перечень предоставляемых крипто-услуг и описание организационной структуры.
Репутация и квалификация.
Руководство и бенефициары должны иметь соответствующий опыт или образование и не иметь судимостей за экономические или финансовые преступления.
Политики AML/KYC и внутренние процедуры.
Компания должна внедрить процедуры AML/KYC, назначить ответственных лиц (MLRO и CCO), организовать мониторинг транзакций, идентификацию клиентов и контроль санкций.
Электронная подпись и PESEL.
Каждый участник компании должен иметь номер PESEL и электронную подпись или доверенный профиль (Profil Zaufany) для подачи документов через государственные порталы.
Финансовая отчётность и уведомления.
После получения лицензии компания обязана вести бухгалтерский учёт, подавать отчёты в KNF (Komisja Nadzoru Finansowego) и информировать регуляторов о любых изменениях.
Квалификация персонала.
В штате должны быть специалисты с опытом в криптовалютах, финтехе и комплаенсе. Также необходимо организовать систему регулярного обучения и оценки рисков.
Процедура получения крипто-лицензии в Польше
Учитывая обновлённые правила в рамках MiCA и текущее польское крипто-регулирование, процесс получения VASP-лицензии в Польше требует комплексной подготовки. Он включает регистрацию компании, соблюдение регуляторных требований и организацию операционной инфраструктуры. Бизнес может быть запущен только после завершения всех юридических и комплаенс-процедур.
Шаг 1: Сбор документов от клиента.
Результат: подготовлен пакет документов, определены бюджет и объём проекта, готова доверенность.
- Анализ концепции проекта и планируемых крипто-услуг;
- сбор данных для KYC: акционеры, структура и юрисдикции;
- подготовка доверенности на действия в Польше;
- проверка уникальности названия компании;
- первичная проверка директора и участников на наличие судимостей;
- получение и обработка документов в польском офисе.
Шаг 2: Регистрация компании в Польше.
Результат: компания зарегистрирована в Национальном судебном реестре (KRS) и готова подать заявку на крипто-лицензию.
- Перевод и легализация документов;
- нотариальное заверение учредительных документов;
- регистрация компании в торговом реестре;
- получение налогового номера PESEL для участников;
- присвоение юридического адреса и уставного капитала.
Шаг 3: Подготовка к лицензированию CASP.
Результат: компания завершает подготовку полного пакета документов и процедур по требованиям MiCA. На этом этапе формируются внутренние политики, назначаются ответственные лица и вся документация приводится в соответствие с требованиями регулятора.
- Разработка политик AML/KYC с учётом типа крипто-услуг;
- подача документов в налоговые органы;
- назначение MLRO и CCO;
- адаптация внутренних процедур к требованиям MiCA;
- перевод всей документации на польский язык.
Шаг 4: Регистрация деятельности в качестве крипто-провайдера (CASP).
Результат: компания внесена в реестр провайдеров услуг с виртуальными активами (CASP) и может легально предоставлять услуги по крипто-лицензии в Польше.
- Подача заявления и пакета документов в KNF;
- проверка и анализ представленных материалов регулятором;
- ответы на возможные запросы или уточнения KNF;
- получение одобрения и внесение в реестр CASP.
Шаг 5: Открытие корпоративного счёта и бухгалтерское сопровождение.
Результат: счёт открыт, компания готова к запуску операций, внутренние процессы и учёт интегрированы.
- Подбор подходящих банков или EMI с учётом риск-профиля;
- подготовка пакета документов (описание деятельности, источники средств, сайт и др.);
- параллельная подача заявок в 2-3 крипто-дружественных учреждения;
- привлечение бухгалтера, консультации по крипто-учёту;
- обеспечение налогового и финансового соответствия требованиям KNF.
Переходный период и сроки лицензирования CASP в Польше
Согласно проекту европейского регламента MiCA, провайдеры услуг с виртуальными активами (VASP), зарегистрированные в Польше, смогут воспользоваться расширенным переходным периодом до 9 месяцев для адаптации к новым требованиям. Однако эта отсрочка доступна только при соблюдении следующих условий:
- Полная заявка на CASP-лицензию (Crypto-Asset Service Provider) должна быть подана в течение трёх месяцев с момента вступления закона в силу.
- Регулятор должен официально подтвердить, что предоставленные документы полны и соответствуют требованиям MiCA.
Важно учитывать, что продление не происходит автоматически. Если будет подана неполная заявка или будет вестись деятельность, не соответствующая MiCA, компания может быть исключена из реестра VASP до окончания переходного периода.
На момент публикации польский законопроект, имплементирующий MiCA, находится на рассмотрении. По последнему анализу, опубликованному экспертами Gofaizen & Sherle в LinkedIn, ожидается его вступление в силу летом 2025 года, что означает, что подача заявок на лицензирование начнётся в третьем квартале 2025 года. Таким образом, у существующих VASP-компаний будет срок до середины 2026 года, чтобы завершить процесс CASP-лицензирования.
Кроме того, законопроект предусматривает отмену действующего запрета на крипто-кредитование. Это означает, что кредитование в цифровых активах, а также работа DeFi-платформ снова будут разрешены, но только при наличии действующей CASP-лицензии. Такие компании также обязаны:
- соблюдать требования AML/KYC и финансовой прозрачности;
- обеспечить полное соответствие положениям MiCA;
- быть подотчётными как европейским, так и национальным надзорным органам.
Переход к регулированию CASP в Польше станет ключевым шагом в легализации и стандартизации криптовалютных услуг в рамках общеевропейского регулирования, обеспечивая как новые возможности, так и дополнительные обязательства для участников отрасли.
Сравнение VASP и CASP в Польше
На первый взгляд VASP (провайдер услуг с виртуальными активами) и CASP (провайдер услуг с крипто-активами) могут показаться идентичными. Однако между ними есть важные различия как в правовом статусе, так и в требованиях к бизнесу.
| VASP (до MiCA) | CASP (после внедрения MiCA) | |
|---|---|---|
| Регулятор | Палата налоговой администрации (KAS) | Польское управление финансового надзора (KNF) |
| Правовая база | Закон AML (2018) | Регламент ЕС 2023/1114 (MiCA) |
| Тип регистрации | Упрощённая регистрация в реестре | Полная лицензия с подтверждением соответствия |
| Минимальный капитал | От PLN 5 000 (~EUR 1 200) | От EUR 50 000 до EUR 150 000 (в зависимости от класса услуг) |
| Комплаенс и контроль | Базовый набор процедур AML/KYC | Строгие внутренние политики, AML/CCO-офицеры и отчётность |
| Услуги | Обмен, кошельки, хранение | Дополнительно: консалтинг, управление портфелем, торговля, DeFi |
| Сфера действия лицензии | Только Польша | Вся территория ЕС (через механизм «паспортинга») |
| Уровень надзора | Ограниченный | Постоянный мониторинг, аудиты, отчёты и соответствие MiCA |
| Переходный период | Действителен до середины 2026, при соблюдении условий | Требуется полное соответствие MiCA и успешное лицензирование |
Типы крипто-лицензий в Польше
Начиная с 2025 года Польша, как и другие страны Европейского Союза, не будет выдавать множество отдельных лицензий для каждого типа крипто-деятельности. Вместо этого будет единая регистрация CASP, охватывающая определённые услуги в крипто-секторе.
Эта структура отражает подход, при котором криптовалютная лицензия в Польше подразумевает универсальное разрешение, охватывающее одну или несколько регулируемых видов деятельности.
Типы регулируемых услуг в рамках регистрации CASP:
- Кастодиальное хранение. Хранение и администрирование крипто-активов от имени клиентов, включая управление криптографическими ключами.
- Эксплуатация торговой платформы. Предоставление механизма для торговли крипто-активами между пользователями (биржи).
- Обмен криптовалют на фиат. Проведение обменных операций между крипто-активами и официальными валютами.
- Обмен крипто-активов между собой. Транзакции между разными типами криптовалют.
MiCA делит CASP на классы по профилю деятельности:
- Класс I охватывает наименее рисковые виды деятельности, такие как консультирование по крипто-активам и передача клиентских ордеров. Для этого уровня достаточно минимального капитала €50 000.
- Класс II включает более операционно-интенсивные виды деятельности — кастодиальные услуги по крипто-активам и обмен криптовалют на фиатные валюты или другие крипто-активы. Компании, оказывающие такие услуги, должны иметь минимальный капитал €125 000.
- Класс III предназначен для наиболее сложных и регулируемых видов деятельности — эксплуатации торговых платформ для крипто-активов. Для таких компаний минимальное требование к капиталу составляет EUR 150 000.
Таким образом, польская крипто-лицензия не делится на отдельные лицензии по виду деятельности, а представляет собой комплексное разрешение, которое можно настроить в зависимости от предоставляемых услуг и требований регулятора.
Обзор крипто-регулирования в Польше
Технически криптовалютная лицензия в Польше выдаётся не независимым органом, а через внесение в реестр VASP. На практике эту процедуру осуществляет Палата налоговой администрации в Катовице, подразделение Министерства финансов, уполномоченное принимать, рассматривать и одобрять заявки на регистрацию компаний, предоставляющих услуги с виртуальными активами.
Главный инспектор финансовой информации (GIIF) — польский орган финансового мониторинга — играет отдельную роль в крипто-регулировании Польши. Он не участвует в процессе регистрации, но выполняет ключевые функции:
- проводит плановые и внеплановые проверки соответствия AML у VASP-компаний;
- анализирует отчёты и выявляет подозрительные транзакции;
- координирует имплементацию директив AMLD в польской юрисдикции.
30 декабря 2024 года в Польше вступил в силу регламент MiCA, устанавливающий единые требования к провайдерам услуг с крипто-активами (CASP) на всей территории Европейского Союза. Это означает, что все компании, предоставляющие услуги, связанные с крипто-активами, обязаны получить авторизацию CASP.
Ключевые изменения:
- Ранее компании могли работать просто по регистрации в реестре VASP. Теперь они обязаны пройти полный процесс CASP-лицензирования через польского финансового регулятора (KNF) с соблюдением европейских требований.
- Новый режим требует физического присутствия в Польше или ЕС, а также директора-резидента и достаточного капитала в зависимости от класса деятельности.
- Требования начинаются от €50 000 и доходят до €150 000 в зависимости от типа предоставляемых услуг (например, хранение активов, обмен, торговая платформа).
- Компании должны продемонстрировать наличие внутренних политик AML/KYC, IT-безопасность, процедуры риск-менеджмента и пройти предварительную проверку регулирующего органа.
- Реестр VASP будет закрыт 1 октября 2025 года. После этой даты только компании с действующей CASP-лицензией смогут легально работать на рынке.
- Новые компании не могут регистрироваться как VASP с 30 декабря 2024 года; принимаются только заявки на CASP.
Компании больше не смогут начинать работу «в тестовом режиме» с минимальными затратами. Теперь им предстоит пройти полный процесс авторизации, включая подготовку документации, подтверждение квалификации руководства и внедрение мер комплаенса.
MiCA вводит более строгий, но более прозрачный режим, способствующий доверию инвесторов, банков и клиентов. Это означает, что отрасль выходит на совершенно новый уровень регулирования, сопоставимый с традиционным финансовым сектором.
Крипто-деятельность в Польше
Следующие виды деятельности признаются крипто-деятельностью в Польше.
Обмен активов
Услуги, обеспечивающие возможность обмена виртуальных активов или покупки виртуальных активов за фиатные валюты у провайдера услуг, относятся к этому виду деятельности. Обычно провайдер услуг предлагает список активов, которые он принимает, и разрешает обмены только между ними и своими клиентами. Клиенты могут обменивать один тип виртуального актива на другой или приобретать виртуальный актив, внося фиатную валюту на счёт провайдера услуг. Компании, предоставляющие услуги обмена активов, могут разрешать или не разрешать переводы третьим лицам — это означает, что виртуальные активы, приобретённые клиентами, не могут использоваться как инструмент передачи стоимости третьим лицам и могут использоваться ими только в инвестиционных целях.
Переводы активов
Если провайдер услуг разрешает обмен виртуальных активов между третьими лицами, его деятельность будет квалифицирована как перевод активов. Услуги перевода активов позволяют клиентам использовать виртуальные активы как средство платежа или передачи стоимости. Компания может быть провайдером закрытого контура, где между третьими лицами могут переводиться только внутренне приобретённые виртуальные активы, либо открытого контура с движением средств, полученных от третьих лиц. В обоих случаях провайдер услуг подпадает под Закон о финансовом надзоре и платёжных услугах и получает дополнительные обязательства поверх существующих обязанностей субъекта Закона о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма.
Маркетплейсы, посреднические услуги по продаже или торговле
Любые посреднические услуги, обеспечивающие обмен, торговлю или передачу виртуальных активов, относятся к этому виду деятельности. Чтобы считаться посредником, компания должна предоставлять услугу, позволяющую исполнять финансовые операции по воле клиентов без необходимости их участия. Обычно активы в обороте не находятся во владении компании, оказывающей такие услуги. Это означает, что компания предоставляет маркетплейс, способствующий обмену между крипто-крипто, фиатом или любым другим активом между третьими лицами.
Услуга кастодиального кошелька
Услуга кастодиального кошелька — это практика безопасного хранения виртуальных активов клиента в корпоративной электронной системе хранения. Эта услуга обычно предоставляется провайдером напрямую или через стороннего поставщика решений, который обеспечивает инфраструктуру. По общей практике приватный ключ кошелька, как правило, безопасно хранится у провайдера услуг, а клиенту передаётся только публичный ключ. Клиентам провайдера услуг требуется его помощь для исполнения переводов третьим лицам, что может быть сделано через прямые запросы, мобильные приложения или предоставленные виджеты.
Другие виды крипто-деятельности
Польская правовая система не имеет всеобъемлющей структуры, регулирующей крипто-связанные вопросы. Это означает, что виртуальные валюты не рассматриваются как тип денег, и от майнинга до покупки и продажи этих активов всё признаётся деятельностью, не запрещённой законом. Однако с учётом пересечений между определёнными законами Польское управление финансовых услуг опубликовало в 2020 году заявление, в результате которого виртуальные валюты были классифицированы по 3 категориям, кратко это:
- Платёжные токены: также известны как валютные токены или обменные токены. Чтобы токен был классифицирован в этой категории, он должен иметь эмитента, а токены должны представлять фиксированную стоимость в фиатной валюте, соответствуя электронной валюте, описанной в Законе о платёжных услугах.
- Утилитарные токены: категория токена, созданного для конкретной функциональной цели. Владельцам этих токенов предоставляются специальные функции, недоступные без обладания соответствующим токеном.
- Security-токены: польское право рассматривает security-токены с разных ракурсов, поскольку они кандидаты на регулирование как Законом о торговле финансовыми инструментами, так и Законом об управлении альтернативными инвестиционными фондами — эти токены могут предоставлять корпоративные права, аналогичные традиционным ценным бумагам, или права участия в инвестиционных действиях компании.
Кроме типа услуги, важно также правильно определить категорию токена до подачи заявки на лицензирование, поскольку это определяет все обязательства, которые будут возложены на вашу компанию. Если вы не уверены, к какой категории относится ваш проект, наши юристы помогут с правильной классификацией.
С декабря 2024 года Польша применяет общеевропейские правила MiCA, существенно изменившие подход к классификации и регулированию токенов. Компании, работающие с крипто-активами, теперь обязаны учитывать, под какие нормативные акты подпадают их токены, поскольку это определяет как требования к лицензированию, так и обязательства перед регулятором.
1. Платёжные и утилитарные токены.
Токены, не предоставляющие прав на капитал, доход или голосование, обычно классифицируются как:
- Платёжные токены — используются как средство платежа (например, криптовалюты, не признанные финансовыми инструментами).
- Утилитарные токены — обеспечивают доступ к услуге, платформе или функционалу.
Обратите внимание: даже если такие токены не являются финансовыми инструментами, они подпадают под MiCA. Это означает:
- Должна быть опубликована «белая книга» (white paper) для токена в соответствии с регламентом.
- Вы должны получить крипто-лицензию CASP, если предоставляете услуги, связанные с такими токенами (например, кастодиальное хранение или обмен).
2. Инвестиционные токены.
Если токен даёт держателю права, аналогичные правам по акциям, облигациям или инвестиционным паям, он не регулируется MiCA. Такие активы подпадают под:
- MiFID II (если токен считается финансовым инструментом);
- и могут также регулироваться польским законодательством, в частности Законом о торговле финансовыми инструментами и Законом об управлении альтернативными инвестиционными фондами (AIF).
Иными словами, если вы выпускаете токен с инвестиционными характеристиками, вы обязаны пройти не только крипто-регистрацию, но и возможное лицензирование как инвестиционная фирма.
Новые правила ЕС, применимые к Польше
Европейский Союз будет активно ужесточать правила регулирования CASP (провайдеров крипто-активов). Закон MiCA принят Европейским парламентом с 2022 года. MiCA — регуляторная рамка, разработанная Европейской комиссией для регулирования рынков крипто-активов и крипто-связанных услуг, которые в настоящее время не подпадают под регулирование ЕС.
Она действует с 2018 года и направлена на обеспечение единого режима лицензирования для всех государств-членов ЕС, гармонизирующего регулирование создания и торговли криптовалютами в соответствии с Европейской цифровой финансовой стратегией. Закон устанавливает общеевропейскую базу для ведения бизнеса с крипто-активами и охватывает все виртуальные валюты, включая криптовалюты. Новое регулирование призвано защитить инвесторов, снизить риски и бороться с финансовым мошенничеством. Оно также обязывает провайдеров услуг соблюдать определённые стандарты безопасности и подчиняться правилам, установленным регуляторами Европейского Союза.
Ключевые цели:
- Обеспечение правовой определённости для крипто-активов, не регулируемых действующим законодательством ЕС о финансовых услугах. В настоящий момент в этом есть очевидная необходимость.
- Установление единых правил для провайдеров услуг, связанных с крипто-активами, на уровне законодательства Европейского Союза. Это поможет избежать неравенства и хаоса в этой сфере.
- Замена существующей национальной базы, применимой к крипто-активам, не подпадающим под регулирование действующего законодательства ЕС о финансовых услугах. Единый регуляторный подход поможет избежать фрагментации и конфликтов между национальными правилами.
- Установление специальных правил для «стейблкоинов» и электронных денег. Это обеспечит защиту потребителей и инвесторов и поддержит стабильность финансовых рынков.
Ключевые требования к CASP:
- Соответствие регулированию: компании должны соблюдать все применимые законы и нормы, включая нормы по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма.
- KYC (Know Your Customer): CASP должны проводить процедуры идентификации клиентов и собирать информацию о клиентах в соответствии с применимыми регуляторными требованиями.
- AML (противодействие отмыванию денег): создавать и поддерживать системы и процедуры для выявления и предотвращения транзакций, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма.
- Системы мониторинга: компании должны иметь системы мониторинга для выявления и отслеживания подозрительных транзакций и активностей.
- Безопасность: обеспечивать высокий уровень безопасности при хранении и переводе виртуальных активов с использованием современных технологий и методов защиты.
- Регулярные аудиты: компании должны проводить регулярные аудиты своих систем и процедур для подтверждения их эффективности и соответствия применимым требованиям.
- Сотрудничество с регуляторами: CASP должны сотрудничать с регуляторами и предоставлять им необходимую информацию и документацию по запросу.
MiCA будет применяться во всех государствах-членах Европейского Союза (ЕС), поэтому, если вы планируете вести деятельность в Польше или в другом месте Европейского Союза, для легальной работы следует учитывать новые правила.
Польша готовится ввести новую регуляторную базу для цифровых активов в 2024 году, интегрируя Регламент о рынках крипто-активов (MiCA). Правительство объявило, что законопроект будет представлен парламенту во втором квартале года, что предоставит Польскому управлению финансового надзора (KNF) расширенные полномочия.
KNF в настоящее время лицензирует провайдеров услуг с виртуальными активами (VASP) и продолжит это делать, но с дополнительными полномочиями, аналогичными тем, что есть у BaFin в Германии и FCA в Великобритании. Новый законопроект позволит KNF осуществлять надзор за криптовалютами, принимать меры против VASP-нарушителей, налагать штрафы и привлекать нарушителей к суду.
Польским провайдерам услуг с виртуальными активами (VASP) необходимо будет уделять приоритетное внимание конфиденциальности пользователей и защите данных, отдавая предпочтение смарт-контрактам перед традиционной бумажной документацией. Эти действия направлены на согласование с интеграцией MiCA, которая призвана усилить надзор за крипторынком и укрепить меры защиты инвесторов.
Таким образом, введение новых правил создаст правовую базу для эффективного функционирования рынков крипто-активов и усилит роль KNF в защите инвесторов.
Налогообложение криптокомпаний и крипто-транзакций в Польше
Налогообложение криптовалют в Польше основано на общих фискальных правилах и специфическом правовом статусе цифровых активов, который с 2025 года будет регулироваться MiCA. Виртуальные активы по-прежнему не признаются официальным средством платежа и не имеют валютного статуса в польской системе, что важно учитывать при получении криптовалютной лицензии в Польше или планировании работы по польской крипто-лицензии.
| Категория | Условия налогообложения |
|---|---|
| Физические лица | Доходы от криптовалют — это доходы от капитала (dochód z kapitałów pieniężnych), облагаются по ставке 19%, декларируются через PIT-38. |
| Юридические лица | Прибыль от крипто-транзакций включается в общую налоговую базу CIT. |
| Налог на прибыль (CIT) | Стандартная ставка — 19%. Льготная ставка 9% для компаний с годовым оборотом до €2 млн. |
| Налог на прирост капитала | Отдельно не выделяется. Облагается в рамках PIT (19%) или CIT. |
| НДС (VAT) | Базовая ставка — 23%. Обмен криптовалюты на фиатную валюту и наоборот не облагается НДС (по практике суда ЕС). |
| Социальные взносы (ZUS) | От 19,48% до 22,14% от заработной платы (платит работодатель). |
Важно учитывать следующие факторы:
- Обмен криптовалюты на фиатную валюту, товары или услуги считается налогооблагаемым.
- Обмен крипто-крипто не облагается налогом до момента конвертации в фиатную валюту.
- Учитываются только расходы, связанные с фиатными продажами.
- Доход декларируется в годовой налоговой декларации (PIT-38).
Среди недавних изменений в польском налоговом законодательстве по виртуальным активам стоит отметить несколько важных моментов. Ужесточены требования к документации по транзакциям с офшорными компаниями: установлен порог PLN 2,5 млн для финансовых транзакций и PLN 500 000 для нефинансовых. Это связано с усилением контроля в рамках польского крипто-регулирования и введением стандартов отчётности.
Польша также готовится внедрить инициативу ОЭСР Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), которая предъявляет более высокие требования к CASP и предусматривает автоматический обмен данными между странами. Эта международная инициатива направлена на повышение налоговой прозрачности в секторе цифровых активов и усиление требований к крипто-провайдерам CASP, в том числе через автоматический обмен налоговой информацией между юрисдикциями.
Требования к отчётности для VASP в Польше
Держатели польской крипто-лицензии обязаны соблюдать строгие требования к отчётности и аудиту в рамках интеграции MiCA и общего польского законодательства о регуляторной годовой отчётности и аудиторских требованиях.
Требования к отчётности:
- VASP обязаны подавать постатейные ежеквартальные отчёты с данными о транзакциях и активных клиентах, включая информацию о мерах противодействия отмыванию денег (AML) и финансированию терроризма (CFT).
- Компании должны подавать финансовые отчёты, отражающие их текущее финансовое состояние и соответствующие учётным стандартам.
- Отчёты должны содержать информацию о мерах защиты данных и конфиденциальности клиентов.
- Криптовалютные компании обязаны подавать отчёты по НДС ежемесячно или ежеквартально.
Требования к аудиту:
- Независимый аудит финансовой отчётности и операций аудиторской фирмой, признанной в ЕС.
- Компании обязаны проводить внутренние аудиты для управления рисками и проверки соответствия требованиям AML и CFT.
- Регулярные отчёты о соответствии требованиям MiCA и законам KNF.
- Проверка безопасности IT-систем и криптографических ключей.
Кроме того, все зарегистрированные в Польше компании обязаны подавать годовую финансовую отчётность и декларации по налогу на прибыль в Электронную налоговую инспекцию, а также AML-отчёты Главному инспектору финансовой информации.
Сертифицированный аудит обязателен, если выполняются два из следующих условий:
- годовая выручка > €5 млн;
- годовой оборот > €2,5 млн;
- штат > 50 сотрудников.
Санкции за нарушение законодательства о крипто-активах в Польше
С вступлением в силу регламента MiCA и ужесточением регулирования рынка крипто-активов польским надзорным органам предоставлены расширенные полномочия по контролю за деятельностью провайдеров услуг с виртуальными активами.
Ведение криптовалютного бизнеса без надлежащей регистрации в Польше или без соблюдения условий переходного периода является нарушением закона и влечёт серьёзные последствия.
Меры, применяемые Управлением финансового надзора (KNF)
В соответствии с применимыми регламентами KNF имеет право применять следующие административные меры:
- Публичное раскрытие нарушений. Информация о несоответствующей деятельности компании может быть опубликована на официальном сайте регулятора для информирования общественности и защиты инвесторов.
- Прекращение операций. KNF может выдать предписание о приостановлении конкретных операций или всей деятельности компании.
- Исключение из реестра CASP. Отзыв статуса лицензированного провайдера лишает компанию права легально предоставлять услуги, связанные с крипто-активами.
- Ограничения для руководства. Должностным лицам может быть временно запрещено занимать управленческие или надзорные позиции в финансовых учреждениях на срок до одного года и более — в зависимости от тяжести нарушения.
Финансовые санкции в рамках MiCA
Компании с действующей CASP-лицензией, нарушающие положения регламента MiCA, могут быть оштрафованы:
- до €5 000 000;
- или до 10% годового оборота — в зависимости от того, что больше.
Основания для наложения штрафов включают:
- непредставление или фальсификация white paper;
- несоблюдение требований AML/KYC;
- ненадлежащее хранение или передача клиентских крипто-активов;
- отсутствие надлежащих мер кибербезопасности.
Уголовная ответственность по AML-законодательству
В случае умышленного предоставления ложной информации, сокрытия информации о подозрительных действиях или неуведомления властей предусмотрена уголовная ответственность:
- лишение свободы на срок от 3 месяцев до 5 лет;
- а также дополнительные уголовные штрафы.
Налоговые санкции
В соответствии с действующим налоговым законодательством и в рамках имплементации польского крипто-регулирования нарушители также могут быть привлечены к ответственности за:
- непредставление или несвоевременную подачу налоговых деклараций;
- неполное раскрытие информации о транзакциях с крипто-активами;
- несоблюдение требований к отчётности по транзакциям с контрагентами из офшорных юрисдикций (с повышенными порогами документации: от PLN 2,5 млн для финансовых транзакций и PLN 500 000 для нефинансовых).
Польская налоговая система согласована с международными стандартами, включая Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), имплементируемый по рекомендациям ОЭСР.
FAQ о крипто-лицензиях в Польше
Является ли деятельность, связанная с криптовалютами, законной в Польше?
Да, криптовалютная деятельность в Польше разрешена. Компании обязаны соблюдать требования по противодействию отмыванию денег (AML) и зарегистрироваться в Управлении финансового надзора (KNF). С 2024 года вступили в силу новые польские нормы крипто-регулирования в рамках имплементации европейского регламента MiCA.
Выдаёт ли Польша лицензии на криптовалютную деятельность?
Польша выдаёт лицензии на деятельность, связанную с крипто-активами. После вступления в силу европейского регламента MiCA (Markets in Crypto-Assets) страна применяет единые регуляторные стандарты для провайдеров криптовалютных услуг (CASP), как и другие страны ЕС.
Нужна ли лицензия для торговли криптовалютами в Польше?
Торговля криптовалютами или любыми другими крипто-активами на собственные средства (как физическим, так и юридическим лицом) не требует лицензии в Польше. Лицензия требуется для предоставления услуг третьим лицам, включая деятельность торгового брокера, биржи и т. п.
Какие виды коммерческой деятельности можно осуществлять на основе крипто-лицензии, полученной в Польше?
На основе крипто-лицензии в Польше компания может легально осуществлять: обмен криптовалюты на фиат, обмен одной криптовалюты на другую, посредничество в таких обменах, а также предоставление кастодиальных кошельков. Все эти виды деятельности требуют регистрации в качестве CASP по MiCA.
Как получить крипто-лицензию в Польше?
С 2025 года получение польской крипто-лицензии регулируется европейским регламентом MiCA. В Польше CASP-лицензию выдаёт Управление финансового надзора (KNF), и она требует соблюдения строгих требований:
- Регистрация юридического лица в Польше (например, Sp. z o.o.) с подтверждённым офисом.
- Внесение уставного капитала от €50 000 до €150 000 — в зависимости от типов крипто-услуг.
- Подготовка детального бизнес-плана, включающего описание деятельности, финансовые расчёты и процедуры.
- Разработка внутренних политик по AML/CFT, защите данных, риск-менеджменту и обработке жалоб.
- Назначение квалифицированных управляющих и подтверждение их репутации (процедура fit & proper).
- Наличие надёжных IT-систем и мер кибербезопасности.
- При необходимости — страхование профессиональной ответственности или создание гарантийного фонда.
- Подача полного комплекта документов в KNF и прохождение регуляторной проверки.
Получение криптовалютной лицензии в Польше — многоэтапный процесс, требующий серьёзной подготовки и соответствия стандартам ЕС.
Необходимо ли обращаться в местный налоговый орган при ведении криптовалютной деятельности от имени польской компании?
Да, каждая компания, работающая в криптовалютном секторе в Польше, обязана быть зарегистрирована в Национальном судебном реестре (KRS) и поставлена на учёт в налоговом органе (KAS). Это стандартное требование для всех коммерческих субъектов, включая получивших крипто-лицензию в Польше и предоставляющих услуги в рамках CASP по правилам MiCA.
Сколько времени занимает получение криптовалютной лицензии в Польше?
После вступления в силу MiCA в Польше ускоренная процедура регистрации VASP больше не доступна. Теперь получение крипто-лицензии осуществляется в формате CASP-лицензии и требует комплексной подготовки: от регистрации компании и внесения уставного капитала до разработки всех внутренних политик, бизнес-плана и подачи полного комплекта документов в KNF. Время получения лицензии зависит от полноты досье и готовности компании, но, как правило, предварительные оценки показывают, что прохождение всех этапов на практике может занять от 4 до 6 месяцев.
Сколько стоит получение криптовалютной лицензии в Польше?
Получение крипто-лицензии в Польше по новым правилам MiCA требует значительных инвестиций. Помимо регистрационного сбора, расходы включают уставной капитал €50 000, подготовку документации, внутренних политик и IT-решений. Общая стоимость зависит от объёма услуг и структуры компании.
Каков минимальный уставной капитал для провайдера услуг с виртуальной валютой?
С 2025 года в рамках MiCA минимальный уставной капитал зависит от типа крипто-услуг. Для простых услуг (например, консалтинг или управление портфелем) требуется €50 000. Для эксплуатации биржи требуется €125 000. Для кастодиальных услуг — €150 000. Эти суммы обязательны для CASP-лицензии, при этом базовый капитал для регистрации Sp. z o.o. остаётся PLN 5 000.
Можно ли вносить уставной капитал в криптовалюте?
Нет, уставной капитал при получении крипто-лицензии в Польше должен вноситься исключительно в фиатной валюте (например, в польских злотых или евро). Криптовалюта не признаётся приемлемым средством платежа для уставного капитала по действующему польскому праву и требованиям MiCA.
Когда необходимо внести капитал для открытия компании и получения криптовалютной лицензии в Польше?
Чтобы получить CASP-лицензию в Польше, уставной капитал должен быть внесён до подачи заявления в Польское управление финансового надзора. Это означает, что подтверждение наличия необходимых собственных средств (в зависимости от класса лицензии: €50 000, €125 000 или €150 000) должно быть предоставлено вместе с заявкой. Отсрочка внесения капитала после регистрации компании не допускается.
Какие санкции предусмотрены за ведение криптобизнеса без лицензии в Польше?
Отсутствие CASP-лицензии и нарушение требований MiCA в Польше повлечёт серьёзные санкции. Компании, работающие без надлежащей авторизации, рискуют получить штраф до €5 млн или до 10% годового оборота — в зависимости от того, что больше. Помимо финансовых штрафов возможны также административные меры: приостановление деятельности, исключение из реестра и уголовная ответственность за несоблюдение AML/CFT-законодательства. Поэтому получение крипто-лицензии в Польше — обязательный шаг для легального ведения криптовалютного бизнеса.
Должна ли польская крипто-компания назначать офицера по противодействию отмыванию денег?
Да, каждая лицензированная CASP-компания в Польше обязана назначить AML-офицера (MLRO) — резидента страны с опытом и знанием польского языка. Он отвечает за соблюдение требований AML/CFT, взаимодействие с GIFI и отчётность через официальную систему.
Регулируются ли криптовалюты в Польше?
Да, рынок криптовалют в Польше официально регулируется. С 2024 года в стране имплементируются положения европейского регламента MiCA, устанавливающие единые стандарты для провайдеров услуг с крипто-активами. Надзор за соблюдением требований осуществляет Польское управление финансового надзора (KNF), которому предоставлены расширенные полномочия.
Может ли иностранная компания получить польскую крипто-лицензию?
Да, нерезиденты также могут пройти процесс получения крипто-лицензии в Польше, зарегистрировав компанию с офисом в стране. Должны быть выполнены все требования к капиталу, структуре и комплаенсу, изложенные в MiCA и польском законодательстве.
Даёт ли криптовалютная лицензия в Польше право работать в других странах ЕС?
После получения CASP-лицензии в Польше вы получаете право предоставлять услуги во всех странах ЕС по принципу паспортинга. Это делает крипто-лицензию в Польше особенно привлекательной для компаний с международной стратегией.
Когда моя заявка на крипто-лицензию в Польше может быть отклонена?
Заявка на польскую крипто-лицензию может быть отклонена, если она неполная, содержит неточные сведения или если ключевые лица не соответствуют требованиям к добропорядочности (fit & proper). Отказ также возможен, если заявитель ограничен в праве вести бизнес в ЕС.
Как обжаловать отказ в выдаче крипто-лицензии в Польше?
В случае отказа во включении в реестр провайдеров услуг с виртуальными активами (CASP) заявитель имеет право на обжалование. Сначала можно подать запрос на пересмотр решения в Министерство финансов Польши. Если результат остаётся неизменным, можно обжаловать в компетентный воеводский административный суд. Эта процедура позволяет защитить ваши интересы согласно законодательству о крипто-лицензиях в Польше.
Изучите другие крипто-лицензии
Свяжитесь с нашим экспертом
Заполните форму, и мы свяжемся с вами в ближайшее время
Нажимая на кнопку, я подтверждаю, что ознакомился с политикой конфиденциальности и даю согласие на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с правилами GDPR.