Крипто-лицензия в Португалии
Обновлено: 09.08.2023
Португалия выделяется как одна из самых прогрессивных и дальновидных юрисдикций ЕС с точки зрения развития и принятия блокчейна.
Независимо от типа бизнеса — от крипто-бирж до выпуска токенов — необходимо получить крипто-лицензию в Португалии. Gofaizen & Sherle поможет разобраться в действующей системе CASP, воспользоваться налоговыми льготами и оперативно взаимодействовать с государственными органами.
Португалия — часть ЕС и обязана соблюдать Регламент MICA, согласно которому (а также Закону № 83/2017) функции регулятора и контролёра крипто-рынка возложены на Bank of Portugal (Banco de Portugal). В функции регулятора входит регистрация крипто-операторов, контроль за соблюдением ими процедур AML-KYC и наложение штрафов за нарушения. Семь компаний уже получили статус CASP, включая одну из крупных крипто-бирж — Mercado Bitcoin.
Криптовалюты не признаются законным платёжным средством в Португалии, за исключением electronic money tokens (EMT), которые подпадают под особый регуляторный режим.
EMT регулируются Законом № 91/2018 и EU Directive № 2015/2366 о платёжных услугах. Эмитенты EMT должны быть авторизованы как кредитные учреждения по MICA (Закон № 91/2018 и № 298/92). Реклама крипто-активов регулируется Decree-Law № 330/90 и CMVM Circular № 010/2023. Все коммуникации должны соответствовать принципам ясности, точности и неизбирательности для защиты пользователей и предотвращения распространения вводящей в заблуждение информации.
Страна привлекает крипто-инвесторов своим технологическим потенциалом и льготными налоговыми ставками. Ещё в 2021 году, согласно Decree-Law № 67/2021 от 30 июля 2021 года, была официально создана экспериментальная среда (ZLT — технологическая свободная зона) для тестирования инновационных проектов с государственной поддержкой.
Почему Португалия — крипто-дружественная юрисдикция
Регистрация в качестве CASP в Португалии позволяет бизнесу пользоваться прогрессивным регулированием, привлекательными экономическими условиями и выгодным расположением. Рост популярности и принятия цифровых активов юридическими лицами в стране связан с огромной поддержкой властей, а также с возможностью использовать преимущества крипто-лицензии в Португалии:
Законный доступ к рынку ЕС.
Внутренний рынок (1,2 млн крипто-пользователей с потенциалом роста до 3 млн) достаточно велик, но получение CASP открывает возможность расширения финтех-бизнеса на всю зону ЕС без дополнительного паспорта в каждой стране.
Государственная поддержка развития и применения блокчейна.
Власти активно продвигают блокчейн-технологию и её применение в различных секторах экономики. Разработана Национальная стратегия развития блокчейна и создана национальная программа BLOCKCHAIN.PT (инвестиции — €59 млн), направленная на децентрализацию секторов экономики и распространение инноваций.
Доступ к венчурному капиталу.
Стремление превратить страну в блокчейн-хаб также привлекло внимание венчурных капиталистов. Блокчейн-проекты получили около $106 млн инвестиций (36% всех инвестиций), а доля португальских инновационных компаний выросла до 0,73% в мире. Среди крупнейших венчурных фондов в финтех-индустрии — Portugal Ventures, Faber Ventures и Bynd Venture Capital. Кроме того, Securities Market Commission (CMVM) зарегистрировала крипто-фонд 3 Comma Capital Global Crypto Fund, который рассматривает инвестиции в BTC, ETH и Solana и имеет под управлением €9 млн.
Особый налоговый режим.
Крипто-компании, зарегистрированные на Мадейре, могут получить ставку корпоративного налога 5% и освобождение от НДС.
Полное соответствие европейскому законодательству.
Регламент MiCA применяется ко всем странам-участницам, что означает чёткую и прозрачную регуляторную базу, предсказуемую регуляторную среду и уверенность инвесторов и пользователей в соблюдении всех процедур AML/KYC.
Правовая база крипто-рынка Португалии
На основе европейского законодательства власти юрисдикции ввели положения Регламента MICA для всех желающих получить CASP.
Главный регулятор — Bank of Portugal (Banco de Portugal), который надзирает за финтех-рынком с 1 сентября 2020 года. Крипто-активы не признаны законным платёжным средством, и нет государственного фонда для покрытия убытков от торговых и обменных операций.
Комиссия по ценным бумагам (CMVM) отвечает за функционирование рынка ценных бумаг и надзирает за токенами в ICO, если токены имеют характеристики ценных бумаг.
Financial Intelligence Unit (UIF) активно участвует в предотвращении отмывания денег и мошенничества.
Основные португальские крипто-законы:
- Закон № 83/2017 от 18 августа 2017 года, описывающий основные меры по борьбе с незаконными операциями и внедрению процедур AML/CFT.
- Регламент MICA, 5-я и 6-я Директивы EC.
- Закон № 91/2018 устанавливает правила платёжных услуг, EMT.
- Decree-Law № 330/90 и CMVN Circular № 010/2023 приняты для регулирования рекламы финансовых инструментов и установления ограничений на рекламу цифровых активов.
- Decree-Law № 67/2021 от 30 июля 2021 года официально создал экспериментальную среду (ZLT — технологическая свободная зона).
Пакеты услуг по крипто-лицензии в Португалии
Полная организация VASP-бизнеса со всей необходимой инфраструктурой, подключением к KYC-провайдерам, локальной субстанцией и бухгалтерскими услугами
- Полное содействие в создании компании «под ключ»
- NIF (налоговый идентификационный номер)
- Регистрация бенефициарного владельца (RCBE)
- Юридический адрес на 1 год
- Помощь в открытии корпоративного счёта
- Регистрация уставного капитала
- Заявка на крипто-лицензию
- Корпоративные документы с переводом и апостилем
- Разработанные политики AML/KYC
- Поиск, интеграция и прямой трудовой договор с опытным местным AML/KYC Officer
- Бухгалтерские услуги на 1 год
- Юридическое заключение
- Настройка KYC/KYT провайдера
- Поиск помещения в аренду
Исчерпывающая настройка инфраструктуры компании для начала операционной деятельности
- Полное содействие в создании компании «под ключ»
- NIF (налоговый идентификационный номер)
- Регистрация бенефициарного владельца (RCBE)
- Юридический адрес на 1 год
- Помощь в открытии корпоративного счёта
- Регистрация уставного капитала
- Заявка на крипто-лицензию
- Корпоративные документы с переводом и апостилем
- Разработанные политики AML/KYC
- Поиск, интеграция и прямой трудовой договор с опытным AML/KYC Officer
Регистрация в рамках минимальных регуляторных требований
- Полное содействие в создании компании «под ключ»
- NIF (налоговый идентификационный номер)
- Регистрация бенефициарного владельца (RCBE)
- Юридический адрес на 1 год
- Регистрация уставного капитала
- Заявка на крипто-лицензию
- Корпоративные документы на португальском языке
- Стандартные политики AML/KYC
Требования к крипто-лицензии Португалии
Одобрение крипто-лицензии в Португалии властями требует строгого соблюдения местного и международного законодательства, а именно:
- Получение правового статуса. Заявки на одобрение CASP могут подавать юридические лица (SQ/SA) с подтверждённым официальным местным адресом. Компания регистрируется в португальском Коммерческом реестре, обычно в течение 3–5 рабочих дней.
- Регистрация заявки в Bank of Portugal. Главный регулятор финтех-деятельности — Bank of Portugal (Закон № 83/2017 от 18 августа), который рассматривает все поданные документы о структуре и бенефициарах компании. Незарегистрированная деятельность в области цифровых активов влечёт штрафы (€50 000 и выше).
- Квалифицированная команда управления. Помимо опыта работы (знание комплаенс-процедур, блокчейн-технологий и финансовой отчётности) и соответствующего образования, ключевые руководители должны подтвердить свою репутацию; для AML-менеджеров важно регулярное обучение.
- Мониторинг транзакций, борьба с отмыванием денег. Внедрение процедур идентификации и верификации клиентов (EDD, CDD), непрерывный мониторинг транзакций, отчётность и своевременная подача отчётов компетентным органам (Financial Intelligence Unit, UIF) обязательны для всех CASP-операторов (Закон № 83/2017, Регламент MICA, 5-я и 6-я Директивы ЕС).
- Подтверждение финансовой стабильности. Требуемый начальный капитал зависит от выбранного типа крипто-деятельности; до регистрации в государственных органах требуется также подтверждение источника средств.
- Защищённая ИТ-инфраструктура. Соответствие CDRP, внедрение протоколов и журналов безопасности, тестирование уязвимостей системы и использование зашифрованных мульти-сигнатурных кошельков необходимы для обеспечения надёжной передачи, обработки и хранения данных (стандарт ISO 27001).
Сравнение получения крипто-лицензии в Португалии и Испании
| Параметр | Португалия | Испания |
|---|---|---|
| Регулятор | Bank of Portugal + CMVM | Bank of Spain |
| Тип лицензии | AML Act (2018) | EU Regulation 2023/1114 (MiCA) |
| Тип регистрации | Согласно MICA | Согласно MICA |
| Минимальный капитал | В зависимости от вида деятельности | В зависимости от вида деятельности |
| Государственные сборы (регистрация компании) | €200–300 | €300–500 (в зависимости от региона) |
| Налоги для компаний (IRS/IS) | 21% | 25% |
| Государственные сборы за подачу отчётов | €60–80 | €80–100 |
| Взносы социального страхования | 23,75% | 29,9%–33,6% |
| Свободная экономическая зона / технологические кластеры | Мадейра — 5% корпоративный налог | Канарские острова — 4% корпоративный налог |
| НДС на крипто-услуги | Нет | Нет |
| Банковский счёт | Лояльная среда для криптовалют, легко открыть счёт при соблюдении AML/CFT | Больше бюрократии в отношении крипто-компаний и операций, связанных с цифровыми активами |
Полные шаги для подачи заявки на криптовалютную лицензию в Португалии
Несмотря на благоприятное отношение властей к виртуальным валютам и инновационным проектам, для получения блокчейн-лицензии в Португалии необходимо пройти несколько этапов:
Шаг 1: Определите основной тип крипто-услуг.
При выборе основного типа предоставляемых услуг (обмен, торговля, эмиссия и т. д.) минимальная сумма капитала определяется Регламентом MICA.
Кроме того, необходимо ознакомиться с требованиями Центрального банка в отношении процедур AML/KYC и обработки платежей. На основе этого описывается бизнес-план с указанием финансовых прогнозов дальнейшей деятельности.
Шаг 2: Регистрация юридического лица в Коммерческом реестре.
Крипто-лицензия в Португалии доступна юридическим лицам. Инвесторы чаще всего выбирают организационно-правовую форму SQ/SA. Регистрация проходит онлайн и занимает 1–5 дней. Юридическое лицо затем должно зарегистрироваться в Налоговой службе и получить NIPC.
Шаг 3: Подготовка внутренней документации.
Строгое законодательство ЕС требует от операторов разработки политики AML/CFT, внедрения надёжных систем контроля и управления рисками, доказательства финансовой устойчивости и обеспечения безопасности и надёжной передачи данных пользователей.
Шаг 4: Подача заявки регулятору.
Помимо основных документов компании (Articles of Association, Memorandum) полный пакет заявки, подаваемый в Bank of Portugal, должен включать свидетельство о регистрации, идентификационные данные учредителей и бенефициаров, а также следующую сопроводительную документацию:
- предоставить данные AML-офицера;
- подтвердить юридический адрес;
- подтвердить квалификацию ключевых руководителей;
- предоставить внутренние регламенты по управлению рисками, мониторингу транзакций и соблюдению правил AML/CFT.
Шаг 5: Рассмотрение и оценка заявки.
Регулятор должен рассмотреть документы, провести fit & proper тест для руководителей, акционеров и AML-менеджера, а также проверить ИТ-инфраструктуру и надёжность системы при работе с данными клиентов. Получение официального решения от регулятора крипто-лицензирования в Португалии занимает около 3–6 месяцев.
Примечание: регулятор (Bank of Portugal) имеет право запросить дополнительные документы, если сочтёт это необходимым.
Государственные сборы и юридические расходы
Налоговые правила для криптовалют в Португалии разъясняются в Регламентах налоговой администрации № 14910 и № 5717:
- Корпоративный налог — 21% (на Мадейре — 5%).
- Налог на дивиденды — 25%.
- Без НДС.
- Налог на прирост капитала — 28–35%.
Крипто-компании обязаны вести бухгалтерский учёт, подавать налоговые декларации, ежеквартальные и годовые отчёты AML/KYC и проходить аудит по запросу регулятора.
Заключение
Португалия — одна из стран, активно продвигающих развитие финтех-индустрии путём создания национальных программ, технологических кластеров и инновационных парков с государственным финансированием, предлагая льготные региональные налоговые ставки и регулируемую среду. Однако этими преимуществами могут воспользоваться только компании, прошедшие многоступенчатый процесс лицензирования в Bank of Portugal. Инвесторы и пользователи могут быть уверены в прозрачности и безопасности среды, поскольку здесь также применяется европейское законодательство (MICA). Без строгого соблюдения процедур и технологических требований невозможно получить одобрение регулятора и воспользоваться возможностями этого рынка.
FAQ о крипто-лицензии в Португалии
Нужна ли мне крипто-лицензия в Португалии?
Да, Португалия — член ЕС, который ввёл строгое регулирование блокчейн-деятельности и крипто-провайдеров. Центральный банк отвечает за одобрение заявок CASP.
Сколько времени занимает получение крипто-лицензии?
В среднем регулятор рассматривает заявки CASP от 3 до 6 месяцев. Многое зависит от качества и комплектности поданных документов.
Существуют ли налоговые льготы для крипто-компаний?
Португалия приняла налоговые льготы (5% корпоративный налог) для компаний, работающих на Мадейре.
Каковы основные требования к получению крипто-лицензии?
Компании, обращающиеся к регулятору, должны соответствовать ряду финансовых, технических и операционных требований, изложенных в местном и международном законодательстве.
Свяжитесь с нашим экспертом
Заполните форму, и мы свяжемся с вами в ближайшее время
Нажимая на кнопку, я подтверждаю, что ознакомился с политикой конфиденциальности и даю согласие на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с правилами GDPR.