Крипто-лицензия в Сингапуре
Обновлено: 03.08.2023
Сингапур — одна из самых крипто-дружественных юрисдикций в мире. Национальный регулятор постоянно совершенствует правила и публикует разъяснения по лицензированию криптовалютных бирж. Специалисты Gofaizen & Sherle готовы помочь в регистрации криптовалютной компании и получении криптовалютной лицензии в Сингапуре.
Сингапур — парламентская республика и крупный финансовый центр в Юго-Восточной Азии. Страна известна развитой рыночной экономикой и благоприятным для бизнеса климатом, что привлекает компании из различных регулируемых отраслей. Особенно охотно компании работают в Сингапуре в сферах финансов, криптовалют и платежей.
Сингапур — престижный международный центр финансовых услуг, пользующийся широким уважением и признанием. Страна известна низким налоговым режимом как для местных, так и для офшорных компаний, а также разумным подходом к регулированию сборов.
В настоящее время Сингапур — одна из немногих юрисдикций, где криптовалютные биржи напрямую регулируются законом. С 2014 по 2018 год национальный регулятор (MAS) выпустил разъяснения и обозначил позицию по криптовалютам, ICO и лицензированию криптовалютных бирж в Сингапуре. Однако в 2019 году был принят новый закон, известный как Payment Service Act 2019, который требует от компаний, обменивающих криптовалюты на другие криптовалюты или фиатные средства, получения лицензии Small Payment Institution или Major Payment Institution.
Криптовалютные биржи выступают посредниками в обмене виртуальных валют и фиатных средств. Важно отметить: если криптовалютная биржа начинает оказывать услуги по покупке и продаже токенов, подпадающих под регулирование ценных бумаг, необходимо получить лицензию полноценной фондовой биржи.
Преимущества получения криптовалютной лицензии в Сингапуре
Получение криптовалютной лицензии в Сингапуре даёт ряд преимуществ:
Репутация и доверие.
Сингапур — крупный финансовый центр с мировым признанием и уважением. Получение лицензии в этой юрисдикции повышает репутацию вашей криптовалютной компании и вызывает доверие у клиентов и партнёров.
Регулирование и прозрачность.
Сингапур регулирует криптовалютные компании, чтобы обеспечить законность и прозрачность операций. Национальный регулятор предоставляет чёткие правила и руководства для соответствия применимым нормативным требованиям.
Благоприятный бизнес-климат и инновационная среда.
Стабильная экономика, эффективная инфраструктура, поддержка и развитие технологий и инноваций, включая блокчейн и криптовалюты, делают Сингапур привлекательным местом для крипто-бизнеса.
Низкий подоходный налог, отсутствие НДС на криптовалюты и нулевая (0%) ставка налога на офшорную прибыль.
Доступ к международным рынкам.
Благодаря статусу международного финансового центра Сингапур обеспечивает доступ к глобальным рынкам. Кроме того, Сингапур активно сотрудничает с другими странами и регуляторами в сфере криптовалют и финтеха. Это открывает дополнительные возможности для расширения деятельности и установления партнёрских отношений.
Однако следует учитывать, что получение криптовалютной лицензии в Сингапуре связано с выполнением определённых требований и стандартов, а также с прохождением процедур регистрации и оценки соответствия.
Требования для получения крипто-лицензии в Сингапуре
Для получения криптовалютной лицензии в Сингапуре компания должна соответствовать следующим требованиям:
- Быть зарегистрированной в Сингапуре как юридическое лицо;
- Подтвердить наличие офиса в Сингапуре;
- Иметь как минимум одного директора-резидента Сингапура;
- Внедрить специализированную систему управления рисками для криптовалютной деятельности;
- Разработать и строго соблюдать справедливые и прозрачные правила листинга токенов на бирже;
- Создать информационную базу о совершённых транзакциях;
- Своевременно уведомлять регулятора обо всех изменениях, связанных с работой биржи;
- Соблюдать законы о противодействии отмыванию денег, правила конфиденциальности и другие применимые нормативные акты.
У регулятора также есть конкретные требования к персоналу крипто-компании. Обязательные позиции:
- председатель;
- генеральный директор (CEO);
- члены совета директоров.
В состав совета директоров входят:
- аудиторский комитет;
- номинационный комитет;
- комитет по разрешению конфликтов и другие подобные комитеты.
Руководители компании должны соответствовать высоким этическим стандартам, иметь безупречную репутацию, соответствующее образование и опыт в финансовой сфере.
Запросите дополнительную информацию о крипто-лицензии Сингапура
Виды крипто-лицензий в Сингапуре
В соответствии с Payment Services Act (PSA) 2019, который устанавливает правила финансовых операций с цифровыми платёжными токенами (DPT), лицензированные компании могут предоставлять следующие услуги:
- обмен криптовалют — покупка, продажа и обмен цифровых активов (DPT);
- организация крипто-торговых платформ — создание площадок для торговли криптовалютами;
- передача цифровых платёжных токенов — операции с DPT между пользователями;
- хранение криптовалют — кастодиальные кошельки для безопасного хранения активов;
- финансовые операции с крипто-активами — предоставление инфраструктуры для платежей, включая
- приём криптовалют как средства расчётов;
Компании, работающие в этой сфере, должны получить одну из двух основных лицензий для ведения бизнеса:
Standard Payment Institution (SPI).
Основные особенности:
- позволяет предоставлять услуги с цифровыми платёжными токенами (DPT), включая покупку, продажу, обмен и хранение криптовалют;
- компании с этой лицензией не могут превышать ежемесячный объём операций в SGD 3 млн (около USD 2,25 млн) для одного типа услуг;
- общий объём всех операций по двум и более видам платёжных услуг не должен превышать SGD 6 млн (около USD 4,49 млн) в месяц;
- на балансе компании в любой момент времени не может находиться более 5 млн SGD электронных денег;
- минимальные требования к уставному капиталу (обычно 100 000 SGD, или 74 900 USD).
Кому подходит: небольшим криптовалютным компаниям, объём операций которых не превышает установленных лимитов. Если компания превышает эти лимиты, она должна получить лицензию Major Payment Institution (MPI).
Major Payment Institution (MPI).
Ключевые особенности:
- позволяет неограниченные объёмы криптовалютных транзакций;
- обязательное требование внести гарантийный депозит в MAS (SGD 100 000 (USD 74 900) для обычных операций, SGD 200 000 (USD 150 000), если компания предоставляет услуги e-money или трансграничных платежей);
- более строгие требования к управлению рисками, кибербезопасности и внутреннему контролю;
компания должна иметь увеличенный уставный капитал, превышающий SGD 250 000 (примерно USD 187 000); - подлежит более строгому регулированию со стороны MAS, включая регулярную отчётность по финансовой деятельности.
Кому подходит: криптовалютным компаниям с большими объёмами операций.
Помимо SPI и MPI, криптовалютные компании могут получить Money Transfer License, которая позволяет осуществлять внутренние и международные денежные переводы, включая операции с криптовалютами.
Эта лицензия требуется для:
- предоставления услуг денежных переводов в Сингапуре и за его пределами;
- обмена фиатных валют (fiat-to-fiat);
- обмена криптовалют и фиатных денег (crypto-to-fiat, crypto-to-crypto).
Согласно PSA, Money Transfer License относится к Activity G (услуги обмена валют) и регулируется отдельно. Её требования зависят от объёма операций и могут включать дополнительные условия по отчётности и капиталу.
Сравнение лицензий
| SPI | MPI | Money Transfer License | |
|---|---|---|---|
| Лимиты операций | До SGD 3 млн на одну услугу, до SGD 6 млн в сумме | Без ограничений | Без ограничений |
| Лимит электронных денег | До SGD 5 млн | Без ограничений | Без ограничений |
| Уставный капитал | 100 000 SGD | SGD 250 000 и выше | Индивидуально |
| Гарантийный депозит | Не требуется | 100 000 – 200 000 SGD | Индивидуально |
| Разрешённые операции | Крипто-услуги, платежи | Крупные платежи, эмиссия e-money | Обмен и переводы валют, включая криптовалюты. |
Таким образом, выбор лицензии зависит от размера компании и предоставляемых услуг.
Процесс и сроки получения крипто-лицензии в Сингапуре
Сингапур предлагает прозрачный, но строгий процесс лицензирования криптовалют, регулируемый Денежно-кредитным управлением (MAS). Для успешного получения лицензии необходимо пройти несколько обязательных этапов.
Шаг 1: Учреждение юридического лица.
Компания должна быть зарегистрирована в Сингапуре как private limited company (Pte. Ltd.). Обязательные условия:
- аренда фактического офиса в Сингапуре;
- наличие местного персонала;
- назначение исполнительного директора-резидента;
- открытие корпоративного банковского счёта;
- внесение уставного капитала (от SGD 100 000).
Шаг 2: Подготовка к подаче заявки.
Компания разрабатывает и внедряет внутренние процедуры управления рисками, кибербезопасности и противодействия отмыванию денег (AML) и финансированию терроризма (CFT).
Подготавливаемые документы:
- детальный бизнес-план и описание бизнес-модели;
- политики и процедуры AML/CFT;
- документ оценки рисков (включая защиту данных и средств клиентов);
- финансовые прогнозы и отчётность;
- политики и меры кибербезопасности;
- назначение AML compliance-офицера.
Также требуется гарантийный депозит:
- SGD 100 000 — для standard payment institution;
- SGD 200 000 — для major payment institution.
Шаг 3: Подача заявки и проверка регулятором.
Компания подаёт заявку в MAS, который проводит due diligence.
Документы, которые анализирует MAS:
- учредительные документы компании;
- финансовая отчётность и информация о капитале;
- сведения о составе учредителей и их финансовом положении;
- регистрационные документы по выбранному виду деятельности;
- подтверждение соответствия стандартам AML/CFT;
- политики управления рисками.
Также возможны:
- интервью с представителями компании;
- дополнительные запросы информации от регулятора.
Шаг 4: Принятие решения и получение лицензии.
MAS принимает окончательное решение о выдаче лицензии. В случае одобрения компания получает право осуществлять криптовалютную деятельность в рамках установленных стандартов.
Обзор крипто-регулирования в Сингапуре
| Сроки проекта | 12 месяцев |
| Государственная пошлина за заявку | 1 000 USD |
| Требуемый уставный капитал | 100 000 USD |
| Налог на прибыль | 17% |
| Ежегодный надзорный сбор | — |
| Местный сотрудник | AML-офицер, директор |
| Физический офис | Требуется |
| Бухгалтерский аудит | Требуется |
| Устойчивость | Устойчивая |
| Варианты банковского счёта | Европейские EMI |
Регулирование криптовалют в Сингапуре
Сингапур стал одной из первых юрисдикций, внедривших государственное регулирование криптовалют. В целом этот город-государство считается благоприятной средой для криптовалютных бирж и крипто-стартапов. Сингапурская ассоциация криптовалютной и блокчейн-индустрии (CBIA) активно поддерживает малый и средний бизнес в этой сфере.
Криптовалютные компании в Сингапуре регулируются Денежно-кредитным управлением Сингапура (MAS). Основные законы, регулирующие крипто-сферу — Securities and Futures Act (SAF) 2001 и Payment Services Act 2019, который вступил в силу в начале 2020 года. Последний вводит понятие «digital payment token» (DPT), и компании, желающие предоставлять связанные услуги, должны быть лицензированы как платёжные институты (Small Payment Institutions или Major Payment Institutions).
Кроме того, с 4 апреля 2024 года вступили в силу поправки к Payment Services Act. Обновлённые правила распространяются на провайдеров услуг, занимающихся передачей и обменом токенов, даже если сами услуги не предполагают владения крипто-активами. Компании, осуществляющие международные операции с цифровыми активами, также подпадают под действие обновлённого закона, независимо от того, принимают ли они средства в Сингапуре. Новые правила требуют от криптовалютных компаний отделять активы клиентов от собственных средств, вести строгий бухгалтерский учёт и обеспечивать безопасность активов. Также следует отметить, что в ноябре 2023 года MAS ограничил работу криптовалютных компаний с розничными клиентами и ранее запретил запуск спотовых биткоин-ETF для розничных инвесторов, несмотря на то что подобный инвестиционный продукт был одобрен в США.
Криптовалютные биржи также должны соблюдать:
- The Financial Advisers Act (принят в 2001 году, редакция 2020 года);
- Insurance Act (принят в 1966 году, редакция 2021 года);
- The Trust Company Act (принят в 2005 году, редакция 2020 года).
- Personal Data Protection Act (PDPA), который регулирует сбор, использование и раскрытие персональных данных.
MAS уделяет большое внимание децентрализованным финансам и занимает проактивную позицию по регулированию крипто-индустрии в Сингапуре. В 2022 году было опубликовано несколько рекомендаций и консультативных документов для снижения рисков отмывания денег и финансирования терроризма с использованием цифровых активов.
MAS также ведёт реестр виртуальных криптовалютных компаний, в который включены все лицензированные крипто-организации. Реестр — это онлайн-ресурс, содержащий информацию о зарегистрированных компаниях, включая ключевых сотрудников, адрес офиса и контактные данные. Реестр делит компании на две категории:
- стандартные платёжные институты;
- основные платёжные институты, которые могут предоставлять услуги, связанные с цифровыми платёжными токенами.
Это обеспечивает прозрачность крипто-индустрии в Сингапуре и повышает доверие к участникам рынка.
Лицензионные сборы
В Сингапуре действуют лицензионные сборы, которые крипто-компании обязаны уплачивать.
Прежде всего, это сбор за подачу заявки на крипто-лицензию в Сингапуре. Стоимость подачи заявки на лицензию standard payment institution для предоставления услуг с цифровыми платёжными токенами составляет всего S$1 000. Однако если вы хотите подать заявку на лицензию major payment institution для той же услуги, сбор составит S$1 500.
Чтобы изменить лицензию standard payment institution с добавлением услуги DPT, необходимо уплатить S$1 000. Заявка на добавление услуги DPT путём изменения лицензии major payment institution стоит S$1 500.
Помимо сборов за подачу заявок, существуют также надзорные сборы. Лицензиаты обязаны уплачивать ежегодные лицензионные сборы, соразмерные типу лицензии и предоставляемым услугам. Лицензиат, использующий платёжные системы, должен уплачивать лицензионные сборы, применимые к используемым им платёжным услугам. Стоимость лицензии standard payment institution составляет примерно S$5. При добавлении услуги DPT в лицензию major payment institution эта сумма удваивается.
Налогообложение крипто-деятельности в Сингапуре
В настоящее время в Сингапуре нет специальной налоговой категории для криптовалют. Однако налогообложение зависит от конкретной ситуации и деятельности компании.
Если компания занимается торговлей криптовалютами как основным видом деятельности, прибыль от таких операций может облагаться налогом как корпоративный доход. Income Tax Act (1947 год, редакция 2020 года) устанавливает низкую ставку (всего 17% от чистой прибыли). При этом 1 января 2020 года Налоговое управление Сингапура (IRAS) постановило, что Goods and Services Tax (GST) (местный аналог НДС) больше не будет применяться к криптовалютам. Однако если компания предлагает услуги, связанные с криптовалютами — обмен, хранение или предоставление платежей, — эти услуги могут облагаться НДС.
Сингапурские крипто-компании могут воспользоваться налоговыми льготами при выполнении определённых условий. Для получения льготы компания должна быть налоговым резидентом Сингапура и иметь акционерный капитал, принадлежащий не более чем 20 акционерам на конец оценочного года, причём один из акционеров должен владеть не менее 10 процентами компании.
Квалифицированные компании могут получить освобождение в размере 75% от налогооблагаемого дохода до $100 000 за первый оценочный год. Кроме того, они также могут получить 50%-ное освобождение на следующие $100 000 дохода за оценочные годы, к которым применяется льгота.
Важно отметить, что конкретные суммы освобождений и условия могут меняться, поэтому рекомендуется обращаться к официальным источникам или налоговым консультантам за актуальной информацией. Более актуальную информацию о налогообложении цифровых токенов в Сингапуре можно найти в электронном руководстве по налогам, опубликованном IRAS в 2022 году.
В Сингапуре также нет налога на прирост капитала, поэтому компании, приобретающие цифровые токены как долгосрочные инвестиции, не имеют налоговых обязательств по приросту капитала при их последующей продаже. Однако если криптовалюта используется как инвестиционный или личный актив, налогообложение может различаться в зависимости от ситуации. IRAS разъяснило, что при определении того, является ли прибыль от продажи цифровых токенов налогооблагаемой торговой операцией или необлагаемым приростом капитала, учитываются различные факторы, включая цель, частоту операций и срок владения.
Важно учитывать, что налогообложение крипто-деятельности в Сингапуре может варьироваться и зависит от индивидуальных обстоятельств каждого случая. Рекомендуется обращаться к профессиональным налоговым консультантам Gofaizen & Sherle, специализирующимся на налогах на криптовалюты в Сингапуре, для получения точной информации и советов, подходящих для вашей ситуации.
FAQ о получении крипто-лицензии в Сингапуре
Сколько стоит крипто-лицензия в Сингапуре?
Стоимость получения крипто-лицензии в Сингапуре может варьироваться в зависимости от типа лицензии и предоставляемых услуг. Денежно-кредитное управление Сингапура (MAS) устанавливает разные структуры сборов для различных типов лицензирования. Сбор за подачу заявки на лицензию составляет от S$1 000 до S$1 500.
Нужна ли лицензия для торговли криптовалютой в Сингапуре?
Лицензия на криптовалютные биржи требуется только криптовалютным биржам, которые посредничают в торговле токенами, подпадающими под законодательство о ценных бумагах. Согласно Payment Services Act, поставщики услуг, предлагающие только цифровые платёжные токены, выпущенные центральным банком или финансовым учреждением для ограниченных целей, не обязаны получать лицензию.
Регулируется ли криптовалюта в Сингапуре?
Да, криптовалюта в Сингапуре регулируется. Денежно-кредитное управление Сингапура (MAS) разработало комплексную регуляторную среду для управления деятельностью, связанной с криптовалютами, и обеспечения целостности и стабильности финансовой системы.
Изучите другие крипто-лицензии
Свяжитесь с нашим экспертом
Заполните форму, и мы свяжемся с вами в ближайшее время
Нажимая на кнопку, я подтверждаю, что ознакомился с политикой конфиденциальности и даю согласие на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с правилами GDPR.