Крипто-лицензия в Грузии
Обновлено: 09.08.2023
Грузинская крипто-лицензия гарантирует соблюдение блокчейн-стартапами местного законодательства, укрепляет доверие со стороны партнёров, работающих в цифровой среде, и обеспечивает поддержку бизнеса государством. Грузия создаёт максимально благоприятные условия для технологического бизнеса и развития инновационных идей. Эксперты Gofaizen & Sherle подробно объяснят правовые аспекты процесса лицензирования, преимущества и возможности работы в этой юрисдикции.
Процесс лицензирования крипто-бизнеса в Грузии находится под контролем Национального банка Грузии (NBG) с 1 января 2023 года в рамках Закона о регистрации поставщиков услуг с виртуальными активами (VASP). Регулятор обладает широкими полномочиями по надзору за деятельностью VASP-провайдеров, и в случае нарушений могут быть наложены штрафы, приостановлена деятельность или отозвана лицензия.
Лицензированная деятельность включает:
- Обмен виртуальных активов на национальные/
- фиатные валюты или другие криптовалюты.
- Услуги по хранению/администрированию цифровых активов.
- Услуги переводов, глобальные транзакции.
- Организация ICO и STO.
- Запуск торговых платформ и управление крипто-портфелями.
Важно отметить, что майнеры и индивидуальные трейдеры освобождены от требования получать лицензию VASP.
Преимущества крипто-лицензии в Грузии
Всё больше финтех- и крипто-компаний выбирают развитие бизнеса в Грузии благодаря благоприятным условиям и современной нормативной базе.
Крипто-лицензия в Грузии даёт следующие преимущества:
Бизнес-экосистема, поощряющая инновации.
Грузия — одна из стран, поддерживающих майнинг токенов; зарегистрировано более 200 000 майнеров и установлено 96 биткоин-банкоматов. Двадцать четыре финтех-компании, включая ByBit и Bitget, одобрены Национальным банком. Сорок заявок сейчас находятся на рассмотрении регулятора, в том числе от Coinet, Coinmania и BitExchange.
Низкие государственные сборы при старте бизнеса.
При подаче заявки на лицензию для работы с цифровой валютой в Грузии нужно уплатить госпошлину в размере 5 000 лари (около $1 850), что доступно даже стартапам с небольшим бюджетом.
Оптимальный срок рассмотрения заявки.
Национальный банк рассматривает поданные документы в течение 1–2 месяцев; при дополнительных запросах регулятора срок может продлиться до 4 месяцев.
Лояльное отношение и поддержка со стороны государства.
Агентство инноваций и технологий (GITA) предоставляет гранты в размере 150 000 лари для развития блокчейн-компаний. При работе в свободных индустриальных зонах (FIZ) майнинговые компании освобождаются от многих налогов, включая налог на прибыль. Подписан меморандум о взаимопонимании с Tether о создании стартап-фонда.
Требования к заявителям на крипто-лицензию в Грузии
Грузинская лицензия на обмен и хранение криптовалют выдаётся при выполнении нескольких требований, таких как:
- Регистрация юридического лица. Заявка на VASP должна подаваться компанией, зарегистрированной в форме общества с ограниченной ответственностью (LLC) или акционерного общества (JSC). Свидетельство о государственной регистрации выдаётся Национальным агентством публичного реестра.
- Подтверждение оплаты минимального капитала. Для LLC требований к минимальному капиталу не установлено; для JSC минимальный капитал составляет 100 000 лари, при этом не менее 25% должно быть оплачено на момент регистрации.
- Внедрение процедур AML/KYC. Грузинские нормы крипто-комплаенса требуют от заявителей внедрения всех необходимых процедур по противодействию незаконному обогащению и финансированию терроризма, ведения соответствующей отчётности и сообщения регулятору о подозрительных операциях.
- Физическое присутствие. Требуется подтверждение физического офиса (договор аренды, квитанции), и один из директоров должен быть резидентом.
- Подтверждение профессиональной компетенции персонала. Директора и комплаенс-менеджеры должны предоставить достоверную информацию о специализации, опыте работы и отсутствии судимости.
- Обеспечение технических требований. Заявка на крипто-лицензию в Грузии подаётся вместе с подробными политиками защиты данных клиентов, протоколами обработки информации, используемыми при переводах и обнаружении аномалий, а также процедурами надёжного хранения всей информации (GDPR).
- Корпоративный банковский счёт. Обязательное требование — открыть банковский счёт в Грузии (более 20 банков). Liberty Bank, Bank of Georgia и TBC Bank работают с блокчейн-компаниями и крипто-платежами.
Пакеты услуг по крипто-лицензии в Грузии
*Национальный банк Грузии (NBG) взимает сбор за заявку на крипто-лицензию в размере 5 000 GEL (около 2 000 USD). Этот сбор уплачивается напрямую в NBG и не входит в указанные выше пакеты услуг.
Полная организация VASP-бизнеса со всей необходимой инфраструктурой, подключением к KYC-провайдерам, локальной субстанцией и бухгалтерскими услугами
- Все услуги пакета Advanced
- Поиск и трудоустройство местного директора
- Поиск местного офиса
- Бухгалтерия на 1 год (включая годовой отчёт)
- Интеграция KYC/KYT и адаптация принципов провайдера
Помощь в получении крипто-лицензии и открытии корпоративного счёта для операционной деятельности
- Все услуги пакета Basic
- Кастомизированная политика AML/KYC
- Помощь в открытии корпоративного счёта
Регистрация в рамках минимальных регуляторных требований
- Закреплённый консультант с полностью индивидуальным подходом
- Полная регистрация компании «под ключ»
- Комплект корпоративных документов
- Помощь в подаче заявки на крипто-лицензию
Как получить крипто-лицензию в Грузии
Получение лицензии для крипто-стартапа в Грузии обычно занимает 2–4 месяца, включая подготовку документов и регистрацию компании. Основные этапы:
Шаг 1: Зарегистрировать компанию в государственном реестре
Перед подачей онлайн-заявки в Национальное агентство публичного реестра необходимо определиться с:
- Названием.
- Юридической формой — LLC или акционерное общество (JSC).
- Офисным помещением — должен быть обеспечен договор аренды (коворкинги не принимаются).
- Наймом резидентного управляющего.
Шаг 2: Сбор документов
Основной пакет документов включает:
- Устав, учредительный договор и протоколы собраний акционеров.
- Свидетельство о регистрации.
- Идентификационные данные директоров и акционеров с подтверждением их основного места жительства, резюме, подтверждение квалификации и деловой репутации.
- Подробное описание деятельности с указанием перспектив развития и финансовых прогнозов.
- Процедуры AML/KYC.
- Техническая документация с указанием протоколов шифрования данных, систем обработки платежей и хранения информации.
Шаг 3: Подача заявки в NBG
Перед подачей заявки необходимо уплатить государственный сбор в размере 5 000 лари. NBG примет решение о выдаче лицензии или отказе в течение 2–4 месяцев.
Шаг 4: Пост-лицензионные требования
Регуляторные требования предусматривают подачу:
- Годовой финансовой отчётности.
- Отчётов о верификации клиентов и подозрительных операциях.
- Отчётов о принятых мерах по противодействию мошенничеству.
- Отчётов об объёмах транзакций.
Регулирование криптовалют в Грузии
Основным законом о криптовалютах в Грузии является Закон о регистрации поставщиков услуг с виртуальными активами (VASP), вступивший в силу 1 июля 2023 года. Главный регулятор и лицензиар — Национальный банк (NBG), обладающий полными полномочиями по надзору за рынком цифровых активов и VASP-провайдерами.
Хотя криптовалюты не признаются законным платёжным средством в Грузии, их можно законно обменивать и переводить.
Грузинские блокчейн-нормы также включают:
- Постановление №94/04 от 13 июня 2023 года, которое уточняет критерии дальнейшей деятельности VASP-провайдеров, требования fit&proper к менеджерам, соблюдение процедур AML/KYC и запрет на работу с анонимными монетами.
- Положение о штрафах от 13 июня 2024 года устанавливает размеры штрафов за несоблюдение процедур AML/KYC и нарушения лицензированной деятельности.
- Постановление парламента Грузии от 16 мая 2023 года определило VASP как подотчётные субъекты и установило порог для CDD/EDD (≥ 1 000 USD/EUR или 3 000 GEL).
В результате этих усилий орган MONEYVAL Совета Европы в феврале 2024 года подтвердил, что Грузия соответствует стандартам FATF.
Налогообложение криптовалют в Грузии
Что касается налогообложения криптовалют, следует снова обратиться к публичному Решению №201. Министерство финансов приняло следующие решения:
- доход, получаемый физическим лицом от поставки крипто-активов, освобождается от налога на доходы;
- поставка крипто-актива физическими лицами (обмен крипто-актива на национальную или иностранную валюту) также освобождается от НДС.
В то же время крипто-компании обязаны уплачивать корпоративные сборы с прибыли, включая полученную за рубежом. Компании должны платить налог в размере 15% с каждой операции, если они получают от неё прибыль.
С 1 января 2017 года Грузия приняла «эстонскую модель» налогообложения, основанную на принципе налогообложения только распределённой прибыли. В этой системе, если предприятия выбирают реинвестирование прибыли в развитие компании, а не выплату дивидендов, они не обязаны платить налог на прибыль.
Напомним: вам стоит рассмотреть возможность открытия компании в FIZ Грузии, если вы хотите получать налоговые льготы. Основные преимущества:
- Освобождение от налога на имущество для зарегистрированных в FIZ Грузии компаний.
- Отсутствие НДС или импортной пошлины на товары, ввозимые в FIZ.
- Отсутствие НДС на операции между компаниями, зарегистрированными в FIZ.
- При выполнении условий, установленных Налоговым кодексом Грузии, прибыль компании может быть освобождена от корпоративного налога.
- Отсутствие ограничений на репатриацию капитала.
Правительство Грузии обязалось запустить Common Reporting Standard (CRS) в течение 2023 года. Власти полагают, что внедрение CRS увеличит бюджет страны, так как поможет выявить доходы налогоплательщиков, ранее уклонявшихся от подачи деклараций и уплаты налогов. Грузия присоединится к 113 странам, уже внедрившим автоматический обмен.
Обзор крипто-регулирования в Грузии
| Сроки проекта | 2–4 месяца |
| Государственная пошлина за заявку | 1500€ |
| Требуемый уставный капитал | 0$ |
| Налог на прибыль | 0% на реинвестированную прибыль. 15% на распределённую прибыль |
| Ежегодный надзорный сбор | 0$ |
| Местный сотрудник | Местный директор |
| Физический офис | Местный офис |
| Бухгалтерский аудит | Требуется |
| Устойчивость | Устойчивая |
| Варианты банковского счёта | Некоторые европейские EMI, midshore EMI |
Сравнение налоговых ставок для крипто-компаний в Грузии и Эстонии
| Критерий | Грузия | Эстония |
|---|---|---|
| Налог на прибыль | 15% на распределённую прибыль | 20% на распределённую прибыль |
| НДС | 0% на операции с криптовалютой | 0% на операции с криптовалютой |
| Налог на дивиденды | 5% | 7–20% |
| AML/KYC | Обязательно | Обязательно |
| Регуляторный надзор | Центральный банк, налоговый орган | Центральный банк, налоговый орган, FIU |
Заключение
С принятием в 2023 году нормативной базы для VASP Грузия начала формироваться как перспективная юрисдикция для блокчейн-проектов. Эффективная модель налогообложения, основанная на эстонском принципе, низкие барьеры входа, поддержка майнинга и создание прозрачной среды, соответствующей стандартам FATF, стали определяющими факторами для многих международных игроков, крипто-бирж, майнинг-центров и крипто-инвесторов. Оптимальное сочетание доступности и прозрачности, а также создание свободных индустриальных зон (FIZ) привели к запуску и развитию множества новых проектов и сервисов в финтех-секторе.
FAQ о крипто-лицензии в Грузии
Законна ли торговля криптовалютами в Грузии?
Грузия не признаёт криптовалюту официальным средством платежа, но в то же время благоприятствует развитию этого вида деятельности в стране. На данный момент локальный криптовалютный сектор находится под надзором и регулированием Национального банка Грузии. Для законной криптовалютной деятельности необходимо получить криптовалютную лицензию в Грузии.
Что такое грузинский закон о криптовалютной индустрии?
До 1 января 2023 года крипто-деятельность в Грузии не регулировалась, что позволяло любому заниматься обменами, хранением или первичными размещениями без лицензии. Однако с 1 января 2023 года были введены новые правила, обязывающие крипто-компании регистрироваться в Национальном банке. 1 июля было опубликовано законодательное постановление, описывающее условия и порядок получения грузинского крипто-разрешения.
Сколько стоит крипто-лицензия в Грузии?
Государственный сбор за грузинскую крипто-лицензию составляет в настоящее время около 1 500 GEL (2 000 USD).
Нужно ли подавать заявку на лицензию крипто-биржи в Грузии?
Для законной криптовалютной деятельности в Грузии необходимо получить криптовалютную лицензию. Чтобы получить лицензию крипто-биржи в Грузии, необходимо зарегистрировать компанию, собрать пакет корпоративных документов, выполнить требования и подать заявку на лицензию в Национальный банк Грузии.
Почему стоит майнить криптовалюту в Грузии?
Майнинг криптовалют в Грузии может быть прибыльным благодаря относительно низкой стоимости электроэнергии и доступности недорогого вычислительного оборудования. Кроме того, в Грузии нет налога на доход от майнинга криптовалют.
Изучите другие крипто-лицензии
Свяжитесь с нашим экспертом
Заполните форму, и мы свяжемся с вами в ближайшее время
Нажимая на кнопку, я подтверждаю, что ознакомился с политикой конфиденциальности и даю согласие на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с правилами GDPR.