Крипто-лицензия в Джерси
Обновлено: 09.05.2024
Джерси, как международный финансовый центр с благоприятным деловым климатом, предлагает идеальные условия для крипто-инвестиций. Gofaizen & Sherle оказывает профессиональную помощь и сопровождение в регистрации компаний и получении крипто-лицензий в Джерси, гарантируя комплексное решение.
Джерси зарекомендовал себя как привлекательная юрисдикция для крипто-операций благодаря прогрессивной политике Jersey Financial Services Commission (JFSC). Комиссия одной из первых одобрила запуск регулируемого биткоин-инвестфонда GABI Plc, создав прецедент для подобных инноваций на международном уровне.
Крипто-компании на острове Джерси могут воспользоваться рядом ключевых преимуществ: простой процедурой регистрации и благоприятным налоговым климатом, включая освобождение от налога на прирост капитала и нулевую ставку корпоративного налога на доходы для определённых видов деятельности.
Однако юрисдикция не предоставляет полной регуляторной свободы. Хотя в Джерси нет отдельной крипто-лицензии, все операции подлежат строгой регистрации и надзору со стороны Jersey Financial Services Commission (JFSC). Компании обязаны соблюдать стандарты прозрачности и требования по противодействию отмыванию денег (AML), включая регистрацию в JFSC, соблюдение AML-правил, назначение резидент-директоров и наличие надёжных практик корпоративного управления.
Тем не менее юрисдикция не предоставляет полной свободы действий. Хотя специальной крипто-лицензии в Джерси нет, все операции подлежат строгой регистрации и контролю со стороны Jersey Financial Services Commission (JFSC). Компании обязаны соблюдать критерии прозрачности и меры по противодействию отмыванию денег, включая регистрацию в JFSC, соответствие требованиям AML, назначение резидент-директоров и поддержание надлежащего корпоративного управления.
Преимущества получения крипто-лицензии в Джерси
Регистрация в качестве VASP и получение лицензии на крипто-деятельность в Джерси даёт компаниям следующие преимущества:
Упрощённая процедура регистрации
Джерси предлагает иностранным инвесторам быструю и простую процедуру регистрации компании, что значительно облегчает выход на международный рынок. Упрощённая процедура позволяет быстро запустить бизнес, минимизируя бюрократические задержки.
Нулевой корпоративный налог на доходы
Компании в Джерси пользуются нулевой ставкой корпоративного налога, что делает юрисдикцию особенно привлекательной для бизнеса, стремящегося максимизировать прибыль и оптимизировать налоговые обязательства.
Высокий уровень конфиденциальности
Джерси обеспечивает строгую конфиденциальность для владельцев бизнеса, защищая персональные и корпоративные данные.
Минимальные требования к декларированию
В Джерси нет жёстких требований по декларированию крипто-активов, что упрощает управление инвестициями в цифровые активы и снижает административную нагрузку на компании.
Поддержка инноваций в области блокчейн и DLT
Правительство Джерси активно поддерживает применение и развитие блокчейн- и DLT-технологий, видя значительный потенциал для экономики острова.
Полное иностранное владение
Джерси позволяет иностранным инвесторам владеть 100% компаний без ограничений на иностранное участие. Это даёт международному бизнесу свободу полностью контролировать свои операции без необходимости искать местного партнёра.
Стабильность и безопасность
Джерси известен своей политической и экономической стабильностью, что делает его безопасным местом для ведения бизнеса. Остров предлагает надёжную инфраструктуру и высокий уровень жизни, что также помогает привлекать высококвалифицированных специалистов.
Стратегическое расположение
Расположенный между Великобританией и Францией, Джерси занимает стратегическую позицию в Европе, обеспечивая удобный доступ к крупным европейским финансовым рынкам и международным торговым маршрутам.
Регулирование криптовалют в Джерси
Джерси зарекомендовал себя как юрисдикция, дружественная криптовалютам, обеспечив регулируемое пространство для крипто-операций и первый в мире регулируемый биткоин-инвестфонд.
The Jersey Financial Services Commission (JFSC) — ключевой регулятор финансового сектора Джерси. Он отвечает за регулирование, надзор и развитие финансовой индустрии, придерживаясь сбалансированного и прогрессивного подхода. JFSC обладает лицензионными и надзорными полномочиями в различных секторах, включая банковский, инвестиционный и страховой бизнес, а также некоммерческие организации и компании, работающие в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Комиссия также ведёт реестр компаний, регистрируя и контролируя деятельность субъектов финансового рынка на острове.
Кроме того, Jersey Financial Services Commission (JFSC) внедряет регуляторные инновации для стимулирования роста индустрии цифровых активов. Однако, несмотря на прогрессивный подход к цифровым активам, Джерси не является юрисдикцией с полной свободой действий в отношении криптовалют и сохраняет строгий регуляторный контроль, особенно после краха крупных крипто-бирж в 2022 году.
В 2024 году в Джерси была запущена первая платформа токенизации реальных активов, одобренная регуляторами и поддерживаемая JFSC. В том же году юрисдикция присоединилась к соглашению о внедрении OECD CARF и расширенной версии CRS для цифровых активов. Публичные консультации начались в ноябре 2024 года, а принятие соответствующего законодательства запланировано на 2025 год.
Правовая база для крипто-бизнеса в Джерси
Специальное законодательство для криптовалют на острове Джерси не принято, но они интегрированы в существующую систему регулирования финансовых услуг. Законы, лежащие в основе регулирования криптовалют на острове Джерси:
- The Financial Services (Jersey) Law, 1998 (FSJL) распространяется на крипто-компании, требуя регулирования и лицензирования любой деятельности, классифицируемой как «финансовые услуги». Если крипто-компания занимается управлением фондами, торговлей ценными бумагами (включая токенизированные акции) или предоставляет инвестиционные консультации, она обязана соблюдать стандарты FSJL. Компании, оказывающие услуги кастоди крипто-активов, также могут подпадать под действие этого закона, если они выступают в роли доверительных управляющих или предоставляют услуги, связанные с фондами.
- The Proceeds of Crime (Jersey) Law 1999 (POCJL) устанавливает требования по противодействию отмыванию денег для всех видов деятельности, включая крипто-биржи и иные формы крипто-активности.
- The Proceeds of Crime (Jersey) Law 1999 (POCJL) устанавливает требования по противодействию отмыванию денег для всех видов деятельности, включая крипто-биржи и иные формы крипто-активности.
- The Sound Business Practices Policy (SBPP) направлена на защиту репутации Джерси как финансового центра, регулируя крипто-активы как «чувствительные виды деятельности», требующие усиленного мониторинга и соблюдения правил AML/CFT.
- Руководство JFSC по ICO было опубликовано в ответ на всплеск интереса к ICO. В нём JFSC требует от крипто-компаний наличия надёжной структуры управления и чёткого понимания прав потребителей и обязательств в области противодействия отмыванию денег.
- Режим VASP был введён для регулирования провайдеров услуг виртуальных активов и требует полного соответствия стандартам AML/CFT/CPF. Все операции VASP должны проводиться из Джерси либо иметь существенную связь с этой юрисдикцией.
- VASP охватывает деятельность, связанную с обменом виртуальных и фиатных валют, переводом виртуальных активов, их управлением или хранением. Организации, осуществляющие VASP-деятельность, обязаны зарегистрироваться в JFSC и подлежат строгому регуляторному надзору.
The Sound Business Practices Policy (SBPP) направлена на защиту репутации Джерси как финансового центра, регулируя крипто-активы как «чувствительные виды деятельности», требующие усиленного контроля и соблюдения правил AML/CFT.
Кроме того, в 2025 году Джерси приступил к внедрению международных налоговых стандартов для крипто-индустрии. В рамках соглашений OECD по CARF крипто-биржи, брокеры и другие поставщики услуг будут обязаны собирать и предоставлять налоговую информацию о своих клиентах.
Также впервые применение CRS (Common Reporting Standard) распространено на ряд цифровых активов и их провайдеров. Международные соглашения по CARF и CRS были подписаны в ноябре 2024 года, тогда же стартовали публичные консультации, которые завершатся в феврале 2025 года. Принятие законопроекта Государственным собранием запланировано на вторую половину 2025 года, а первый обмен данными ожидается в 2027 году.
Лицензирование и регистрация
В 2025 году в этой юрисдикции нет отдельной «крипто-лицензии» в привычном понимании, но ключевым элементом регулирования является статус Virtual Asset Service Provider (VASP).
Любая деятельность, связанная с крипто-активами, подлежит регистрации:
- обмен криптовалюты на фиат или другие токены;
- перевод и хранение активов;
- участие в размещении или продаже токенов.
С 2023 года VASP включены в число бизнесов, обязанных регистрироваться в JFSC и соблюдать законодательство AML/CFT. Регистрация обязательна для всех, кто ведёт бизнес в Джерси или управляет им с острова. Исключения возможны только в том случае, если операции осуществляются исключительно для собственных нужд и не для клиентов, либо если деятельность ведётся полностью за пределами юрисдикции и не имеет связи с Джерси.
Помимо базовой регистрации VASP, некоторым компаниям также требуется лицензия на оказание финансовых услуг. Это касается:
- крипто-кастодианов;
- поставщиков услуг для коллективных инвестиционных фондов;
- операторов платёжных услуг или тех, чья деятельность с токенами подпадает под определение «инвестиции» по Financial Services Law 1998 (FSJL).
Требования к заявителям включают наличие квалифицированного менеджмента, прозрачной структуры и чётких процедур комплаенса.
Реестр крипто-компаний
В Джерси создан официальный реестр крипто-компаний, который ведёт JFSC. В него включены все VASP, зарегистрированные в соответствии с Proceeds of Crime Act 1999. Реестр был запущен в 2024 году в рамках реализации рекомендаций FATF и для поддержки внедрения «Travel Rule», которое усиливает контроль за прозрачностью операций и снижает риски отмывания денег.
Требования для получения крипто-лицензии в Джерси
Для законной работы в юрисдикции должны быть выполнены следующие требования, по сути идентичные требованиям для получения лицензии крипто-биржи в Джерси:
Регистрация в качестве VASP
Все крипто-компании обязаны зарегистрироваться в Jersey Financial Services Commission (JFSC) как VASP (поставщик услуг виртуальных активов), если их деятельность включает обмен виртуальных активов на фиатные валюты, обмен между виртуальными активами, перевод или управление виртуальными активами либо предоставление финансовых услуг, связанных с выпуском и/или продажей виртуальных активов.
Требования к составу руководства и акционеров
Компании, зарегистрированные в Джерси, должны иметь как минимум одного акционера, одного директора (который может занимать обе должности) и секретаря. Если компания работает с security-токенами, в руководстве должно быть не менее двух директоров, являющихся постоянными резидентами Джерси.
Если в компании два директора, один из них может совмещать эту должность с обязанностями секретаря. В противном случае секретарь назначается отдельно.
Директором может быть как физическое, так и юридическое лицо. Несмотря на ограниченную ответственность компании, директора могут нести персональную ответственность за неправомерные действия.
Обязанности директоров
Директора обязаны действовать добросовестно и в наилучших интересах компании, соблюдая требования корпоративного управления и раскрытия информации.
Меры по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма
Компании обязаны внедрять строгие меры и процедуры по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма, включая тщательную идентификацию клиентов, отслеживание транзакций и поддержание мер внутреннего контроля и риск-менеджмента.
Назначение AML-офицера
Должны быть назначены сотрудник, ответственный за соблюдение требований по противодействию отмыванию денег, и сотрудник, отвечающий за подачу отчётов по вопросам противодействия отмыванию денег.
Географическая связь VASP с Джерси
Деятельность VASP должна осуществляться из Джерси или в его пределах, что подразумевает управление и надзор в Джерси и наличие офиса или сотрудников в Джерси.
Регулярная финансовая и налоговая отчётность
Компании обязаны подавать регулярные финансовые отчёты в JFSC и уплачивать налоги, соответствующие их деятельности. Это включает уплату подоходного налога через систему ITIS и взносы на социальное страхование.
Аудит и Travel Rules для VASP
Все VASP обязаны проходить ежегодный аудит независимым специалистом для подтверждения соответствия требованиям по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (AML/CFT).
Кроме того, компании обязаны соблюдать «Travel Rules», подавать регулярные отчёты в соответствии с CARF и следовать актуальным рекомендациям JFSC по токенизации и стейблкоинам.
Получение крипто-лицензии в Джерси
Шаг 1: Регистрация компании.
Первый шаг — учреждение юридического лица в Джерси. На этом этапе выбирается форма компании с ограниченной ответственностью, готовятся учредительные документы, назначаются директора и корпоративный секретарь, предоставляется информация о бенефициарах.
Заявка подаётся в Jersey Financial Services Commission. Регистрационные сборы включают плату за резервирование наименования (£10 — около $14) и регистрационный сбор (£165 — около $222).
Шаг 2: Регистрация VASP.
Для ведения крипто-бизнеса необходимо зарегистрироваться как VASP через онлайн-форму на сайте JFSC.
Компании обязаны назначить AML/CFT-офицеров (MLRO, MLCO) и предоставить детальный бизнес-план, организационную структуру, информацию о собственниках и менеджменте, внутренние политики и процедуры комплаенса.
На этом этапе уплачивается регистрационный сбор около £1 000 (US$1 345), а также ежегодный сбор от £1 000 до £15 000 (US$1 345 – US$20 167) в зависимости от масштаба бизнеса.
Шаг 3: Получение лицензии на финансовые услуги (при необходимости).
Если деятельность включает хранение активов, обмен криптовалют, инвестиционные услуги или коллективные фонды, может потребоваться отдельная лицензия на финансовые услуги.
Размер сбора зависит от типа лицензии и указан в действующем тарифном уведомлении JFSC.
Шаг 4: Одобрение выпуска токенов и ICO (при необходимости).
Компании, планирующие выпуск токенов или проведение ICO, должны получить одобрение COBO (для привлечения заёмных средств) и при необходимости CGPO (для публикации white paper).
В заявке описываются характеристики токена, цели его выпуска, механизмы защиты инвесторов и процедуры AML/CFT.
Размер сборов рассчитывается индивидуально и зависит от конкретного проекта и объёма работ, требуемых регулятором.
Узнайте больше о крипто-лицензии в Джерси
Регистрация компании в Джерси
Чтобы начать работать с крипто-лицензией Джерси, ваша крипто-компания должна быть зарегистрирована как юридическое лицо в Джерси. Это требование обусловлено тем, что в других правовых формах или через незарегистрированные структуры провести ICO невозможно. Регистрация компании должна проходить через JFSC, который обеспечивает соответствие всех операций установленным финансовым и юридическим нормам региона.Чтобы зарегистрировать крипто-компанию в Джерси, выполните следующие шаги:
Шаг 1: Выбор формы бизнеса
Определитесь со структурой компании. Для крипто-деятельности в Джерси рекомендуется выбирать форму limited company, поскольку она обеспечивает гибкость управления.
Шаг 2: Выбор названия компании
Выберите уникальное название компании, не совпадающее и не слишком похожее на уже зарегистрированные. Убедитесь, что название отражает деятельность компании и соответствует корпоративным стандартам Джерси.
Шаг 3: Подготовка корпоративных документов
Подготовьте основные учредительные документы, включая Articles of Association и Memorandum of Association, бизнес-план и оценку бизнес-рисков. Эти документы должны соответствовать законодательству Джерси и отражать структуру владения акциями, полномочия и обязанности директоров, а также права и обязанности акционеров.
Назначьте директоров и определите зарегистрированный адрес в Джерси, который будет использоваться как юридический адрес компании.
Шаг 4: Регистрация юридического лица
Подайте заявку на регистрацию в JFSC. Включите все необходимые документы и сведения о бенефициарных владельцах компании. Каждый бенефициарный владелец с долей более 10%, а также соучредители, управляющие компанией, должны быть идентифицированы.
Убедитесь, что все документы заверены в соответствии с требованиями JFSC.
Шаг 5: Соответствие AML/CFT
Обеспечьте соответствие компании требованиям AML/CFT, включая подготовку и внедрение соответствующих политик и процедур, в том числе оценок добросовестности и постоянного мониторинга транзакций.
Шаг 6: Подтверждение соответствия
После учреждения компании потребуется открыть корпоративный банковский счёт и зарегистрироваться в налоговых органах и органах социального страхования Джерси для уплаты налогов и социальных взносов.
Виды крипто-лицензий в Джерси
По состоянию на 2025 год специальной крипто-лицензии в Джерси нет. Однако компании, работающие с криптовалютой, обязаны зарегистрироваться как VASP в регулирующем органе страны. Для ведения бизнеса также может потребоваться отдельная лицензия на проведение финансовых операций.
Налогообложение криптовалют в Джерси
Хотя в Джерси нет отдельных законов, прямо регулирующих налогообложение криптовалют и цифровых активов, налоговый инспектор острова разработал руководство, разъясняющее, как общие принципы налогообложения должны применяться к таким активам. Руководство охватывает как подоходный налог, так и налог на товары и услуги, подчёркивая, что криптовалюты облагаются налогом наравне с традиционными финансовыми инструментами, что отражает стремление Джерси сохранить репутацию ведущего финансового центра. Компании, желающие получить лицензию на крипто-биржу в Джерси, могут воспользоваться следующими сборами и налоговыми ставками:
Это руководство уточняет, что криптовалюты подлежат налогообложению на тех же основаниях, что и традиционные финансовые инструменты.
- Подоходный налог: нулевые ставки для многих компаний, включая работающие с криптовалютой, за исключением определённых регулируемых финансовых учреждений.
- Налог на прирост капитала: не взимается, что позволяет инвесторам сохранять прибыль без дополнительных налоговых обязательств.
- Налог на передачу капитала: в Джерси отсутствует, включая налог на дивиденды и гербовый сбор при передаче акций.
- Налог на товары и услуги (GST): для целей налогообложения крипто-операции требуют конвертации в фунты стерлингов, но многие операции могут быть освобождены от GST в зависимости от их характера.
Дополнительным преимуществом является привлекательный режим частных фондов Джерси (до 50 инвесторов), активно используемый для инвестиций в цифровые активы. Остров стал популярным направлением для сингапурских управляющих, поскольку в Сингапуре цифровые активы не классифицируются как «специализированные инвестиции» и подлежат налогообложению, что снижает интерес инвесторов. В отличие от этого, фонды, зарегистрированные в Джерси и являющиеся налоговыми резидентами острова, уплачивают 0% налога на инвестиционный доход, не сталкиваются с удерживаемыми и налогами на капитал и дополнительно пользуются соглашением об избежании двойного налогообложения между Джерси и Сингапуром. Это соглашение позволяет фондам, зарегистрированным в Джерси, избегать налогообложения дохода от крипто-операций в Сингапуре, что делает юрисдикцию особенно выгодной для структурирования цифровых активов.
Обязательства при ведении крипто-бизнеса в Джерси
Все зарегистрированные VASP обязаны постоянно соблюдать правила AML/CFT, проводить due diligence клиентов, мониторинг транзакций и сообщать о подозрительной активности. Компании должны поддерживать эффективные системы риск-менеджмента, вести точные записи о клиентах и транзакциях и регулярно предоставлять JFSC отчёты о своей деятельности и финансовых показателях.
Ежегодный независимый аудит на соответствие обязателен наряду со своевременным уведомлением регулятора о любых существенных изменениях в бизнесе. Кроме того, VASP обязаны соблюдать Travel Rules, участвовать в регулярной отчётности CARF и следовать рекомендациям JFSC по токенизации и стейблкоинам, что обеспечивает комплексный контроль и надёжность крипто-бизнеса в Джерси.
Ответственность за несоблюдение
В Джерси нарушители законодательства и нормативных требований в сфере виртуальных активов могут столкнуться с финансовыми санкциями, налагаемыми JFSC, размер которых зависит от тяжести нарушения. В отдельных случаях предусмотрено уголовное преследование с возможными штрафами или лишением свободы, например, за несоблюдение правил AML/CFT. Кроме того, регулятор может применять специальные меры:
- публичное порицание;
- ограничения на деятельность;
- приостановление или отзыв лицензий и регистраций.
Таким образом, нарушение крипто-регулирования в Джерси может иметь как финансовые, так и юридические последствия.
Заключение
Остров Джерси — привлекательная юрисдикция для крипто-бизнеса, сочетающая благоприятный налоговый режим с прозрачной и прогрессивной системой регулирования. Компании могут воспользоваться нулевыми ставками подоходного налога, отсутствием налога на прирост капитала и льготами для частных фондов, а также гибкими условиями регистрации и работы.
Gofaizen & Sherle предлагает комплексное сопровождение запуска крипто-бизнеса в Джерси: помощь в регистрации компании, оформлении статуса VASP, соблюдении всех требований AML/CFT, подготовке внутренних процедур и необходимой документации.
FAQ о крипто-лицензии Джерси
Легальна ли криптовалюта в Джерси?
Да, криптовалюта в Джерси легальна. Юрисдикция активно привлекает крипто-операции благодаря прогрессивной политике Jersey Financial Services Commission (JFSC). JFSC одобрила запуск первого в мире регулируемого биткоин-инвестфонда GABI Plc, создав прецедент для подобных инноваций на международном уровне.
Каковы регистрационные и ежегодные сборы за регистрацию VASP в Джерси?
Регистрационный сбор за регистрацию VASP в Джерси составляет около £1 000 (US$1 345), а ежегодный сбор варьируется от £1 000 до £15 000 (US$1 345 – US$20 167) в зависимости от масштаба бизнеса. Дополнительные сборы включают регистрацию компании (£165 или $222) и резервирование наименования (£10 или $14).
Нужна ли лицензия для криптовалюты в Джерси?
Хотя специальной крипто-лицензии Джерси не существует, компании, связанные с виртуальной валютой, должны зарегистрироваться в Jersey Financial Services Commission (JFSC). Эту регистрацию можно рассматривать как аналог лицензии крипто-биржи в Джерси.
Облагается ли криптовалюта налогом в Джерси?
Криптовалюты облагаются налогом в Джерси по общим налоговым правилам и принципам, применимым к другим формам дохода или активов. Отдельного «налога на криптовалюту» нет, но крипто-доход, например прибыль от трейдинга или майнинга, может облагаться налогом в зависимости от конкретных обстоятельств его получения.
Что представляет собой крипто-законодательство Джерси?
В Джерси нет специализированных законов, прямо регулирующих криптовалюты. Деятельность с крипто-активами регулируется в рамках общего законодательства о финансовых услугах и мер по противодействию отмыванию денег. Jersey Financial Services Commission требует от крипто-компаний регистрации и соблюдения правил, направленных на обеспечение прозрачности и безопасности операций.
Изучите другие крипто-лицензии
Свяжитесь с нашим экспертом
Заполните форму, и мы свяжемся с вами в ближайшее время
Нажимая на кнопку, я подтверждаю, что ознакомился с политикой конфиденциальности и даю согласие на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с правилами GDPR.