Крипто-лицензия в Лабуане
Обновлено: 02.08.2023
Лабуан — одна из самых благоприятных юрисдикций в мире для ведения бизнеса с точки зрения налогообложения, в том числе для криптовалютных компаний. Команда экспертов Gofaizen & Sherle готова помочь вам зарегистрировать криптовалютную компанию и получить лицензию для криптовалютных операций в Лабуане.
Лабуан — это федеральная территория Малайзии, ставшая популярным направлением для криптовалютных компаний. Благодаря низкому налогообложению и благоприятной для бизнеса регуляторной среде Лабуан позволяет криптовалютным компаниям предоставлять свои услуги в юрисдикции инкорпорации. Одно из ключевых преимуществ для многих предпринимателей в сфере цифровых активов — низкие операционные расходы и полное соответствие законодательству.
В 2018 году Управление финансовых услуг Лабуана (LFSA) включило биржи в свою юрисдикцию, предоставив им лицензию на работу и листинг предложений. Биржа — это торговая платформа, которая позволяет владельцам цифровых активов размещать предложения для инвесторов и совершать сделки, включая операции крипто-крипто и фиат-крипто (и наоборот).
В апреле 2019 года Fusang Exchange, первая в Азии полностью лицензированная биржа ценных бумаг, специализирующаяся на цифровых активах, получила одобрение LFSA.
За последние несколько лет власти Лабуана активизировали усилия по регулированию криптовалютной торговли и обмена, в результате чего криптовалютная биржа получила лицензию и официальное признание для привлечения клиентов и обеспечения устойчивого бизнеса. Таким образом, Лабуан предоставляет возможность выйти на международные рынки с корпоративной ставкой налога 3%, тогда как стандартная ставка корпоративного налога в Малайзии составляет 24%.
Международный деловой и финансовый центр (IBFC) предоставляет бизнес-структуры для цифровых финансовых услуг (DFS) в Лабуане. К ним относятся цифровой банкинг, бизнес-страхование и цифровые посредники, такие как робо-эдвайзеры, биржи цифровых активов, платформы для криптовалютной торговли, блокчейн-токены и системы электронных платежей.
Преимущества получения криптовалютной лицензии в Лабуане
Получение криптовалютной лицензии в Лабуане имеет множество преимуществ:
Регулирование и прозрачность
Деятельность криптовалютных компаний контролируется местным регулятором, что гарантирует законность операций, соответствие нормативным требованиям и доверие со стороны партнеров и клиентов.
Налоговые льготы
Компании облагаются низкой ставкой налога на прибыль 3% и могут пользоваться сетью соглашений об избежании двойного налогообложения с более чем 70 странами. Также отсутствуют налоги на прирост капитала, наследство, импорт и гербовые сборы.
Быстрая регистрация
Регистрация компании занимает всего несколько дней, что позволяет быстро выйти на рынок и начать деятельность без длительных бюрократических процедур.
Полная иностранная собственность
Бизнес может полностью на 100% принадлежать иностранным инвесторам, без валютного контроля. Кроме того, для пребывания в Малайзии предоставляется долгосрочная рабочая виза.
Доступ к азиатскому рынку
Лабуан удобно расположен в центре быстро развивающегося региона, обеспечивая доступ к рынкам Сингапура, Гонконга, Индонезии и других стран с активной крипто-экономикой.
Развитая финансовая инфраструктура
Присутствие международных банков и финансовых учреждений облегчает использование валют и платежных инструментов. Регулятор LFSA, действующий в рамках FATF Малайзии, требует строгого соблюдения стандартов AML, что повышает доверие к компаниям.
Международная экспансия
Лицензия в Лабуане позволяет выйти на глобальные рынки, предлагать услуги клиентам по всему миру и расширять клиентскую базу.
Современные возможности обмена цифровых валют
Компании могут использовать платформы для безопасных переводов и обмена цифровых активов, что упрощает работу с криптовалютами и электронными деньгами.
Регулирование криптовалют в Лабуане
Правовые основы для криптобизнеса в Лабуане
Основные законы, регулирующие криптовалютные биржи:
- Anti-Money Laundering, Terrorist Financing and Proceeds of Unlawful Activities Act 2001 (Act No. 613);
- Labuan Limited Liability Companies and Limited Partnerships Act 2010 (Act No. 707);
- Labuan Financial Services and Securities Act 2010 (Act No. 704);
- Labuan Financial Services Authority Act 1996 (Act No. 545);
- Labuan Trusts Act 1996 (Act No. 554);
- Labuan Companies Act 1990 (Act No. 441);
- Labuan Islamic Financial Services and Securities Act 2010 (Act No. 705);
- Labuan Funds Act 2010 (Act No. 706).
Лицензирование и регистрация
Крипто-лицензия в Лабуане — это официальное разрешение Управления финансовых услуг Лабуана, необходимое для ведения бизнеса в сфере цифровых активов. Она подтверждает легитимность деятельности компании и обеспечивает доверие со стороны инвесторов и клиентов. Перед началом деятельности любая организация должна получить предварительное одобрение регулятора и соответствовать строгим требованиям в области противодействия отмыванию денег, финансированию терроризма и операционной прозрачности.
Процесс лицензирования в Лабуане предполагает выбор соответствующей категории разрешений, каждая из которых предназначена для определенного вида деятельности. К ним относятся:
- лицензия кастодиана цифровых активов;
- лицензия эмитента токенов;
- лицензия оператора первичного предложения токенов (IEO);
- лицензия на управление криптовалютной биржей.
Каждый тип лицензии имеет свои условия и требования — от минимального оплаченного капитала и технической инфраструктуры до внедрения решений по хранению активов, регулярных аудитов, страхования клиентских средств и соответствия нормам исламского финансирования. Крупные операторы также обязаны развивать локальную блокчейн-экосистему и поддерживать ликвидность выпускаемых ими активов.
Реестр криптовалютных компаний
Все VASP, лицензированные в Лабуане, вносятся в официальный реестр Управления финансовых услуг Лабуана (Labuan FSA). Этот реестр открыт для общественности и регулярно обновляется, что делает его надежным источником информации для инвесторов, партнеров и клиентов.
Реестр содержит ключевые данные по каждой зарегистрированной организации:
- название компании;
- юридический адрес;
- контактный телефон;
- email-адрес;
- имя ответственного представителя.
Реестр помогает клиентам выбирать проверенных партнеров, а компаниям — подтверждать свою репутацию и надежность. Для государственных органов и международных организаций наличие актуальной базы данных также упрощает контроль и координацию в сфере регулирования крипто-деятельности.
Требования для получения криптовалютной лицензии в Лабуане
Получение лицензии VASP в Лабуане подчиняется строгим правилам и критериям отбора, которые гарантируют прозрачность, надежность и соответствие международным стандартам.
- Деловая репутация и опыт
Заявителями могут быть физические лица или организации с подтвержденной деловой репутацией и не менее чем двухлетним опытом работы в криптовалютной отрасли. К участию допускаются уже лицензированные компании из других юрисдикций — с согласия регулятора.
- Минимальный уставный капитал
Размер капитала зависит от типа лицензии. Например:
- хранение цифровых активов — от $110 000;
- обмен виртуальной валюты — от $130 000;
- брокерская деятельность и торговля деривативами — от $360 000.
Средства должны быть проверены и переведены на корпоративный счет.
- Офис в Лабуане
Компания должна иметь зарегистрированный офис в Лабуане. Все ключевые операции и часть расходов должны проходить через этот офис, что обеспечивает локальное присутствие бизнеса.
- Структура компании
Компания должна иметь не менее двух директоров (физических лиц), одного акционера (физическое или юридическое лицо) и секретаря-резидента Лабуана. Дополнительно необходимо нанять местных сотрудников для соблюдения трудового законодательства.
- Название компании
Название должно быть на латинице и включать юридический суффикс (Limited, Corporation, Incorporated и т. п.). Использование слов, ассоциируемых с банковской или государственной деятельностью, ограничено, а при использовании иностранного языка требуется перевод.
- Финансовая прозрачность и отчетность
Компания обязана назначить внешнего аудитора для ежегодного аудита. Все операции должны фиксироваться и при необходимости предоставляться регулятору в течение трех рабочих дней.
- Соответствие стандартам AML/KYC
Должны быть разработаны и внедрены процедуры по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. Назначается ответственный сотрудник, который контролирует соблюдение этих требований.
- Безопасность IT-систем
Инфраструктура компании должна включать защищенные системы для работы с клиентами. О любых сбоях или инцидентах необходимо сообщать регулятору в течение 14 дней с приложением анализа последствий.
- Предварительное согласование изменений
Любые изменения в составе акционеров, директоров, офисах или передача функций на аутсорсинг требуют предварительного одобрения LFSA.
Процесс и сроки получения крипто-лицензии в Лабуане
Процесс получения криптовалютной лицензии в Лабуане хорошо структурирован и регулируется местным органом — Управлением финансовых услуг Лабуана (LFSA). В среднем он занимает от 4 до 6 месяцев и включает несколько ключевых этапов.
Шаг 1: Регистрация компании.
Первый шаг — учреждение юридического лица в Лабуане. Регистрация проходит быстро при условии подготовки всех необходимых документов, включая уставные бумаги и информацию о владельцах.
Шаг 2: Подготовка документации.
Документы, необходимые для подачи заявки на криптовалютную лицензию в Лабуане:
- бизнес-план;
- процедуры AML/KYC и внутренний контроль;
- информация о руководителях и акционерах (паспортные данные, место жительства, подтверждение опыта работы не менее 2 лет);
- документы компании (свидетельства, учредительные документы, договоры, протоколы);
- документы, подтверждающие наличие у компании местного офиса (договор аренды или купли-продажи).
При необходимости LFSA может запросить дополнительные документы.
Шаг 3: Подача заявки в LFSA.
После подготовки документов формируется и подается заявка в Управление финансовых услуг. На этом этапе проверяется правильность оформления документации и полнота пакета документов.
Государственная пошлина за подачу заявки на криптовалютную лицензию в Лабуане составляет $1 500.
Шаг 4: Предварительная проверка и интервью.
Регулятор анализирует заявку и при необходимости назначает собеседования с директорами и контролирующими лицами. После проверки компания получает предварительное одобрение и список условий, которые необходимо выполнить.
Шаг 5: Соблюдение нормативных требований.
Компания выполняет условия, предписанные LFSA, — например, размещение дисклеймеров на сайте, подтверждение перевода оплаченного капитала на корпоративный счет, предоставление дополнительных документов KYC.
Шаг 6: Получение лицензии.
После выполнения всех требований компания получает криптовалютную лицензию. Документ может включать дополнительные условия, которые необходимо соблюдать на постоянной основе.
Важно отметить, что процедура лицензирования может различаться в зависимости от конкретных требований и политики регулирующего органа. Для подробной информации о процедуре и требованиях рекомендуется проконсультироваться с юридическими консультантами Gofaizen & Sherle, специализирующимися на криптовалютных лицензиях.
Запросите дополнительную информацию о крипто-лицензии в Лабуане
Виды криптовалютных лицензий в Лабуане
В этой юрисдикции криптовалютная деятельность регулируется лицензией Digital Financial Services License (DFSL), которая охватывает различные направления работы с цифровыми активами. Компании могут выбрать одну или несколько категорий лицензий в зависимости от своей бизнес-модели:
- Лицензия кастодиана цифровых активов.
Предназначена для компаний, предоставляющих кастодиальное хранение криптовалют и токенов. Требует минимального капитала примерно $110 000, внедрения решений холодного хранения, двухфакторной аутентификации и регулярных аудитов.
- Лицензия оператора Initial Exchange Offering (IEO).
Необходима для платформ, организующих размещение и продажу токенов. Требует значительного капитала (примерно $1,2 млн), обязательного страхования активов пользователей и создания резервного фонда. Компании также обязаны инвестировать часть расходов в развитие локальной блокчейн-экосистемы.
- Лицензия эмитента цифровых активов.
Подходит для проектов, выпускающих токены, NFT или токенизированные акции. Минимальный капитал — около $120 000. Особое внимание уделяется прозрачности, стандартам ESG и обязательному механизму выкупа части токенов для поддержания ликвидности.
- Лицензия криптовалютной биржи.
Дает право организовывать торговлю криптовалютами и фиатными валютами, листинг цифровых активов и проведение расчетов между участниками. Биржи могут дополнительно предоставлять услуги хранения активов клиентов и взимать комиссии за транзакции. Минимальный капитал — от $360 000
Регистрация компании в Лабуане
Процесс регистрации компании в этой юрисдикции находится под надзором Управления финансовых услуг Лабуана (LFSA) и включает несколько этапов:
Шаг 1: Резервирование названия компании.
Компания должна выбрать уникальное название и подать его на регистрацию в соответствующие органы. В названии не должны содержаться слова «банк», «фонд», «муниципалитет» или «королевская семья». Название должно быть на латинице или с переводом.
Шаг 2: Подготовка документов и юридические формальности.
На этом этапе формируется пакет документов.
Список документов для физических лиц (директоров и акционеров):
- нотариально заверенная копия паспорта;
- нотариально заверенное подтверждение адреса проживания (счет за коммунальные услуги или аналогичный документ, не старше 3 месяцев, на английском языке или с переводом);
- анкета и декларации, предоставляемые трастовой компанией;
- резюме (CV), при необходимости — документы об образовании;
- индивидуальные регистрационные формы для каждого директора;
- согласие на исполнение обязанностей директора.
Документы компании:
- учредительный договор и устав;
- декларация о соответствии требованиям трастовой компании;
- заявка на резервирование названия компании;
- первое решение совета директоров о назначении директоров, секретаря и юридического адреса;
- сертификаты акций, заявления акционеров (для акционерных обществ);
- заявка на распределение уставного капитала.
Для филиала иностранной компании дополнительно потребуется:
- доверенность;
- учредительные документы материнской компании;
- решение об открытии филиала.
На этом этапе также необходимо арендовать офис в Лабуане и назначить местного секретаря.
Шаг 3: Внедрение процедур AML/KYC.
Для лицензируемой деятельности регулятор требует разработать внутренние правила по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма, а также описание механизмов комплаенс-контроля. Это условие является обязательным для лицензирования.
Шаг 4: Внесение минимального оплаченного капитала.
Минимальный оплаченный капитал для крипто-компаний в Лабуане — от $110 000 (в зависимости от лицензируемого вида деятельности). Средства должны быть зачислены на корпоративный счет и подтверждены документально.
Шаг 5: Открытие корпоративного банковского счета.
Завершающий шаг — открытие счета в одном из малазийских или международных банков, работающих в Лабуане, таких как RHB, Maybank или CIMB Group. Счет используется для внесения уставного капитала и дальнейших платежей.
После регистрации компании можно подавать заявку на лицензию VASP.
Обзор регулирования криптовалют в Лабуане
Ключевые финансовые и административные требования к регулированию криптовалютной деятельности в Лабуане:
| Сроки проекта | Примерно 6 месяцев |
| Государственная пошлина за подачу заявки | $1 500 |
| Минимальный оплаченный капитал | От $110 000 |
| Корпоративный налог на прибыль | 3% |
| Ежегодный надзорный сбор | $1 500 |
| Местный сотрудник | Секретарь, сотрудник и AML-офицер |
| Физический офис | Требуется |
| Бухгалтерский аудит | Требуется |
| Непрерывность бизнеса | Стабильная |
| Варианты банковских счетов | Некоторые европейские EMI, мидшорные EMI |
Регулирование цифровых активов в Лабуане
В Лабуане криптовалюты составляют 21% активов, занимая третье место по значимости в малайзийском обществе после недвижимости (44%) и золота (33%). Действующая криптовалютная биржа имеет лицензию и юридический статус. Управление финансовых услуг Лабуана (LFSA) отвечает за регулирование финансовой отрасли и надзор за криптовалютными компаниями в Лабуане. Таким образом, криптовалютные компании в Лабуане подчиняются тем же законам и нормам, что и другие финансовые учреждения региона.
Налогообложение криптовалютных компаний в Лабуане
Налогообложение криптовалютных компаний в Лабуане регулируется действующими налоговыми законами и нормативными актами Малайзии. Лабуан, как юрисдикция, предлагает определенные налоговые преимущества для привлечения международных бизнес-структур, в том числе криптовалютных компаний.
Налоговые законы Лабуана включают:
- Labuan Business Tax Regulations (Labuan Business Tax) 2021;
- Business Tax (LITC Substance) Regulations 2021;
- Labuan Business Tax Act of 1990 с последними поправками 2021 года (LBATA).
Несколько ключевых моментов в отношении налогообложения криптовалютных компаний в Лабуане:
- Labuan Business Activity Tax. В соответствии с LBATA компании Лабуана, занимающиеся квалифицируемой деятельностью, в том числе криптовалютными операциями, могут выбрать налогообложение по фиксированной ставке, равной 3% от проверенной чистой прибыли, или фиксированной сумме в 20 000 малайзийских ринггитов (около $4 000), в зависимости от того, что больше. Этот налоговый режим применяется к компаниям Лабуана, которые соответствуют определенным требованиям, например, осуществляют основную деятельность исключительно с нерезидентами и не участвуют во внутреннем рынке Малайзии.
- В Лабуане отсутствует налог на проценты, управленческие сборы, роялти или сборы за техническую поддержку. Кроме того, нет гербового сбора, налога на товары и услуги, импортной пошлины/налога с продаж/услуг, налога на прирост капитала и налога на наследство. Дополнительно действует налоговый кредит 50% на наем иностранных специалистов/менеджеров, 100% освобождение от налога на вознаграждение иностранных директоров и отсутствие налога на дивиденды для акционеров.
- Двусторонние соглашения об избежании двойного налогообложения. Малайзия имеет обширную сеть двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения со многими странами. Эти соглашения направлены на устранение двойного налогообложения и предоставление налоговых льгот компаниям Лабуана, занимающимся международной деловой деятельностью, в том числе криптовалютными операциями. Криптовалютные компании в Лабуане могут получать сниженные или нулевые налоги по определенным операциям со странами, имеющими двусторонние соглашения с Малайзией.
Важно отметить, что налоговые правила и политика могут меняться со временем, и криптовалютным компаниям в Лабуане необходимо быть в курсе последних налоговых законов и консультироваться со специалистами в области налогообложения.
Обязательства при ведении криптобизнеса в Лабуане
Компании, получившие лицензию на оказание услуг с виртуальными активами (VASP) в Лабуане, обязаны соблюдать строгие финансовые, аудиторские и регуляторные требования.
Бухгалтерские обязательства
При ведении бухгалтерского учета и аудита криптовалютных компаний в Лабуане необходимо учитывать ряд ключевых моментов и требований:
- Финансовая отчетность должна составляться в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) или иными общепринятыми принципами бухгалтерского учета, утвержденными Labuan FSA.
- Компании обязаны корректно классифицировать криптоактивы, отделяя инвестиционные портфели от операционных активов.
- Ведется полный учет операций с цифровыми активами.
Обязательным требованием является внедрение механизмов внутреннего контроля для защиты активов и предотвращения ошибок и мошенничества.
Требования к аудиту
Криптовалютные компании обязаны ежегодно проходить аудит финансовой отчетности независимым аудитором. Аудитор должен быть утвержден LFSA и обладать необходимой квалификацией и опытом.
Отчеты включают ключевые документы:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках;
- отчет о движении денежных средств;
- примечания к финансовой отчетности.
Аудит подтверждает точность учета криптоактивов и соответствие компании регуляторным требованиям.
Кроме того, компании обязаны строго соблюдать правила противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, проводить надлежащую проверку клиентов, отслеживать подозрительные операции и назначать комплаенс-офицера. Также важно поддерживать надежные системы кибербезопасности и регулярно обновлять внутренние процедуры.
Учитывая сложность учета и аудита криптовалютных компаний, рекомендуется привлекать профессиональных бухгалтеров и аудиторов, знакомых с регуляторными требованиями Лабуана и имеющих опыт работы в крипто-индустрии.
Ответственность за несоблюдение
Закон Financial Services Act 2013 четко регулирует последствия нарушений и предусматривает строгие меры в отношении финансовых преступлений. Любая деятельность с цифровыми активами без соответствующей лицензии строго запрещена. Нарушение этих правил может повлечь немедленное прекращение деятельности компании и применение серьезных мер в соответствии с законом.
Бенефициары и владельцы компаний несут личную ответственность. Им грозит до 10 лет лишения свободы и штрафы до 5 000 000 малайзийских ринггитов (примерно $1,2 млн) за незаконную деятельность. Если компания не соответствует требованиям к минимальному оплаченному капиталу, штраф может составить до 25 000 000 ринггитов (примерно $6 млн), а владельцам грозит до 8 лет лишения свободы.
Заключение
Лабуан — одна из самых привлекательных юрисдикций для криптобизнеса благодаря низкому налогообложению, прозрачному регулированию LFSA и возможности полной иностранной собственности. Для получения лицензии VASP компании должны соответствовать требованиям к уставному капиталу, локальному офису, процедурам AML/KYC и IT-безопасности. Крипто-лицензия в этой юрисдикции обеспечивает законность деятельности и доверие инвесторов.
Юристы Gofaizen & Sherle готовы оказать содействие в процессе регистрации криптобизнеса в Лабуане, включая подбор подходящей лицензии, подготовку документов и взаимодействие с регулятором. Специалисты компании также помогают регистрировать криптовалютные компании в других юрисдикциях, оказывая комплексную поддержку на всех этапах запуска и легальной работы цифрового бизнеса.
Часто задаваемые вопросы о получении крипто-лицензии в Лабуане
Разрешена ли криптовалютная деятельность в Лабуане?
Да, торговля и операции с цифровыми активами в Лабуане полностью законны при условии получения лицензии VASP в Управлении финансовых услуг Лабуана (LFSA).
Как получить лицензию для криптовалютного бизнеса в Лабуане?
Для получения лицензии необходимо зарегистрировать компанию в Лабуане, подготовить пакет документов, включая бизнес-план, информацию о директорах и акционерах, внедрить процедуры AML/KYC, арендовать офис и соответствовать требованиям регулятора LFSA. После этого подается заявка, проводятся проверка и собеседование, и при выполнении всех условий компания получает официальную лицензию.
Сколько времени требуется для получения криптовалютной лицензии в Лабуане?
Процесс занимает в среднем 4–6 месяцев.
Могут ли иностранные компании получить крипто-лицензию в Лабуане?
Да, иностранные инвесторы могут полностью владеть компанией в Лабуане. Для подачи заявки необходимо соответствовать требованиям LFSA, включая опыт работы в крипто-индустрии, уставный капитал и наличие местного офиса. Полная иностранная собственность и отсутствие валютного контроля делают Лабуан удобной юрисдикцией для международного бизнеса.
Изучите другие крипто-лицензии
Свяжитесь с нашим экспертом
Заполните форму, и мы свяжемся с вами в ближайшее время
Нажимая на кнопку, я подтверждаю, что ознакомился с политикой конфиденциальности и даю согласие на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с правилами GDPR.