Крипто-лицензия в Испании
Обновлено: 08.09.2023
Испания стала одной из ведущих и наиболее перспективных юрисдикций ЕС для компаний, инвестирующих в блокчейн-сектор. Крипто-лицензия в Испании означает работу в крипто-дружественной среде с быстро растущим количеством сервисов и инновационных компаний, выходящих на этот рынок. Эксперты Gofaizen & Sherle помогут разобраться в ключевых особенностях лицензионного режима и ведения бизнеса в Испании.
Поскольку криптовалюты активно меняют традиционную финансовую систему, их регулирование играет огромную роль. Комплаенс по противодействию отмыванию денег в Испании направлен на создание прозрачной и безопасной среды для всех участников рынка. Положения Закона 10/2010 от 28 апреля о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма, Пятой директивы ЕС (5AMLD) и регламента MiCA требуют от всех провайдеров регистрации в государственных органах. Центральный банк Испании (SCB) — главный регулятор рынка, контролирующий внедрение процедур AML/CFT. CNMV (Национальная комиссия по рынку ценных бумаг) администрирует всю инвестиционную деятельность, и блокчейн-компании должны получать разрешение CNMV (с 31 декабря 2024 года), если планируют предоставлять крипто-услуги.
Криптовалюты не являются законным платёжным средством, не обеспечиваются центральным банком и не защищены Фондом гарантирования депозитов (FGD). Виртуальные валюты — это цифровое представление стоимости, а майнинг считается экономической деятельностью с налоговыми обязательствами в соответствии с Торговым кодексом, Законом 28/2022 от 21 декабря о стартапах.
Испания проактивно относится к цифровым активам: Coinbase, Bitpanda и eToro (около 136 крипто-компаний в реестре SCB) работают официально, установлено 369 BTC-банкоматов (наибольшее число в Европе), в 2024 году совершены операции на сумму более $80 млрд, а более 9% населения уже активно используют цифровые монеты (в большинстве случаев — для долгосрочных инвестиций).
Преимущества крипто-лицензии в Испании
Права крипто-паспорта ЕС и развитие деловых партнёрств.
С введением единых стандартов MiCA компании, лицензированные в одной из стран ЕС, юридически вправе работать в других юрисдикциях ЕС, имеют доступ к банковской системе и возможность сотрудничать с Banco BBVA, CaixaBank, Cecabank, Banco Sabadell, Openbank и другими финансовыми институтами. Кроме того, проверенная репутация открывает возможности для установления деловых связей с Латинской Америкой, Африкой и Азией.
Прочная правовая база.
Крипто-лицензия подтверждает, что компания соблюдает все применимые нормы, строгие процедуры AML/CFT и находится под надзором Центрального банка и CNMV.
Развитие блокчейн-индустрии.
В Испании работает множество блокчейн-инкубаторов и венчурных фондов, готовых инвестировать в финтех-стартапы. Barcelona Tech City и Crypto Valley Spain предлагают программы развития для стартапов, а K Fund и All Iron Ventures инвестируют в развитие технологических и инновационных компаний.
Одна лицензия — несколько видов деятельности.
Одна лицензия позволяет выполнять различные функции — от обмена/продажи до ICO (в зависимости от выбранного класса).
Регламент MiCA
30 декабря 2024 года вступил в силу Регламент о рынках крипто-активов (MiCA). Введение этих мер направлено на гармонизацию работы финтех-рынка в странах ЕС. Испания решила завершить переходный период к 31 декабря 2025 года. Для крипто-провайдеров это означает, что любой, у кого не было лицензии к декабрю 2024 года, должен её получить, а те, у кого уже есть лицензия VASP, могут продолжать работу до 30 декабря 2025 года при условии подачи заявки на лицензию CASP. После 30 декабря 2025 года предоставлять крипто-услуги будут вправе только компании, авторизованные Национальной комиссией по рынку ценных бумаг (CNMV). Регулирование MiCA в Испании предполагает более строгие требования к юридическим лицам, внедрение процедур AML/KYC, назначение AML-менеджера, минимальный капитал (€60 000) и офис в стране, подробное описание деятельности с технической документацией, риск-менеджмент и гарантии защиты инвесторов, а также предоставление полной информации о бенефициарах и конечных владельцах.
CNMV контролирует соблюдение требований MiCA, а Банк Испании может применять санкции к крипто-операторам, которые их не соблюдают.
Функционал и виды крипто-деятельности для VASP в Испании
Регуляторная база Испании в сфере криптовалют, а именно Закон № 10/2010 от 28 апреля, Постановление Банка Испании 2021 года о регистрации VASP и Пятая директива ЕС (5AMLD), требуют от крипто-операторов регистрироваться в CNMV и соблюдать AML/KYC при осуществлении таких видов деятельности, как:
- Классические функции обмена цифровых активов на фиат и обратно (крипто-доллар, доллар-крипто).
- Крипто/крипто обмен, свопы (BTC–ETH, ETH–USDT).
- Кастодиальные услуги с управлением приватными ключами.
- Переводы между цифровыми кошельками клиентов.
- Организация виртуальных крипто-бирж.
- Инвестиционные услуги, передача средств в доверительное управление.
- ICO, IEO (с учётом дополнительных положений Закона о рынке ценных бумаг).
Запросите больше информации об испанской крипто-лицензии
Сравнение регулирования крипто-деятельности в разных странах ЕС
| Страна | Регулятор | Виды услуг | AML/KYC | Минимальный капитал | Особенности |
|---|---|---|---|---|---|
| Испания | Banco de España (BdE) | Все виды крипто-услуг (обмен, хранение, переводы, ICO). | Обязательно | От €60 000 | Дружественная крипто-среда с развитой инфраструктурой |
| Германия | BaFIN | Все виды крипто-услуг (обмен, хранение, переводы, брокерская деятельность) | Очень строгие стандарты | От €125 000 | Жёсткий контроль соблюдения всех требований |
| Франция | AMF (L’Autorité des marchés financiers) | Обмен, продажа, ICO, управление/хранение, консалтинг | Обязательно | От €50 000 | Два уровня лицензирования (регистрация и лицензия (базовая и полная)) |
| Эстония | FIU (Finantsinspektsioon) | Обмен, хранение, операции, ICO, консалтинг | Строгие стандарты | От €100 000 | Физическое присутствие, аудит и отчётность |
| Литва | FCIS | Обмен, хранение, трейдинг и ICO. | Обязательно | От €50 000 | Популярна среди стартапов |
Требования для получения статуса CASP
Европейское законодательство достаточно строго относится к нелицензированной деятельности в сфере криптовалют. В Испании оказание крипто-услуг без надлежащей регистрации в государственных органах ведёт к штрафу в размере €10 млн, а несоблюдение процедур AML/CFT — к штрафу до €5 млн.
Испанский процесс крипто-лицензирования проходит достаточно быстро при полном соблюдении всех требований:
- Регистрация юридического лица в торговом реестре. Для финтех-деятельности обычно выбирают Sociedad Limitada (SL/SA — LLC).
- Локальный офис. Для ведения коммерческой деятельности требуется подтверждение наличия физического офиса (он может быть арендованным).
- Подтверждённая репутация ключевых лиц. Обязательный наём AML-сотрудника с соответствующей профессиональной квалификацией, документально подтверждённая деловая репутация всех ключевых руководителей/директоров и акционеров.
- Процедуры AML/CFT. Ряд нормативных актов, таких как Регламент ЕС 2023/1113 от 31 мая 2023 года, Директива ЕС 2015/849 от 9 июня 2023 года и MiCA, устанавливают строгие правила работы блокчейн-компаний и проведения платежей.
- Подготовка внутренней документации. Заявители обязаны представить в государственные органы бизнес-план с указанием структуры управления, видов деятельности, потенциальных источников дохода, риск-менеджмента и снижения угроз для капитала пользователей, а также техническую документацию с протоколами кибербезопасности.
- Внесение начального капитала в зависимости от класса деятельности. С принятием MiCA блокчейн-деятельность была разделена на классы, в соответствии с которыми крипто-операторы обязаны иметь начальный капитал (от €50 000 для платёжных услуг до €150 000 для торговых платформ).
Пошаговый процесс получения крипто-лицензии в Испании
Испания считается одной из ведущих крипто-юрисдикций Европы. Легальная деятельность включает несколько этапов в процессе регистрации CASP, в частности:
Шаг 1: Создание юридического лица.
Самая распространённая правовая форма здесь — SL/LLC.
Регистрация в торговом реестре (Registro Mercantil) крипто-бизнеса в форме Sociedad Limitada завершается выдачей свидетельства о регистрации, которое необходимо подать в налоговую службу для получения NIF (идентификационного номера).
Шаг 2: Подготовка внутренней документации.
Компании необходимо подготовить полный комплект документов, включающий:
- Политики AML/KYC.
- Бизнес-план с детальным описанием структуры управления и видов услуг, развития бизнеса, маркетинговый план поиска ключевых клиентов и указание потенциальных источников дохода.
- Идентификационные данные всех руководителей и акционеров с подтверждением их деловой репутации.
- Подтверждение наличия локального офиса.
Шаг 3: Начальный капитал.
В зависимости от класса деятельности (Регламент MiCA) заявитель обязан внести требуемую сумму на банковский счёт и подтвердить источник средств.
Шаг 4: Заявка на крипто-лицензию в Испании.
До 30 декабря 2024 года за регистрацию крипто-операторов отвечал Центральный банк, но после принятия MiCA (в течение переходного периода до 30 декабря 2025 года) заявки рассматриваются Комиссией по рынку ценных бумаг (CNMV).
У CNMV есть 25 рабочих дней на оценку полноты данных. На проверку качества и достоверности заявки выделяется сорок дней, но при выявлении недостатков срок рассмотрения документов может быть продлён.
Какие документы нужны для получения крипто-лицензии в Испании?
Испанский крипто-рынок регулируется несколькими государственными органами: CNMV, Центральным банком и Испанским центром по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (SEPBLAC). Чтобы пройти все проверки и подтвердить соответствие установленным критериям, компании должны предоставить:
- Заявку установленной формы.
- Учредительные документы (устав, меморандум, свидетельство о регистрации, NIF).
- Полную информацию о владельцах и акционерах (с долей более 10%): паспортные данные, описание профессионального опыта, справки об отсутствии судимости.
- Бизнес-план с детальным описанием видов услуг/операций, технической документацией (какая платформа будет использоваться, меры безопасности, протоколы передачи данных и т. д.).
- Процедуры управления рисками и ликвидностью, правила AML/KYC.
- Подтверждение источника начального капитала.
- Соглашения с банками (при открытии счёта), с техническими провайдерами на предоставление ОС и других систем.
Регулирование криптовалют в Испании
В этой юрисдикции статус платёжного средства имеет только евро (Закон 46/1998). Криптовалюта — это цифровой актив, который нельзя использовать для уплаты налогов или государственных сборов (все расчёты с государственными органами производятся только в евро), а также для выплаты заработной платы в цифровых валютах.
С 2024 года действует Королевский указ 249/2023 от 4 апреля, обязывающий всех декларировать наличие виртуальных валют и их использование в операциях.
Надзор CNMV в сфере криптовалют направлен на контроль деятельности, связанной с виртуальными активами, и основан на ряде внутренних и международных правовых актов, в том числе:
- Закон 6/2023 от 17 марта о рынках ценных бумаг и инвестиционных услугах (LMV).
- Торговый кодекс.
- Закон 10/2010 от 28 апреля о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма.
- Закон 11/2021 от 9 июля о мерах по предотвращению и противодействию налоговому мошенничеству.
- Циркуляр от 17 февраля 2022 года, регулирующий правила рекламы криптовалют.
- Регламент MiCA.
- Директива ЕС 2018/1673 о противодействии отмыванию денег (AMLD 6).
- Директива 2014/65/ЕС о рынках финансовых инструментов.
- Регламент об информации, сопровождающей переводы средств (2025).
Правовая база ещё находится в стадии формирования, при этом основные требования основаны на стандартах и критериях ЕС.
Финансовая отчётность и налоговые аспекты для крипто-бизнеса
Испанские налоговые ставки на крипто-операции применяются к продаже, обмену, оплате товаров/услуг, дарению и наследованию. Стейкинг и майнинг рассматриваются как коммерческая деятельность, облагаемая соответствующими налогами. Ежегодно владельцы цифровых валют обязаны подавать форму 721, если у них на цифровых кошельках хранится €50 000 и более (в крипто-активах).
Налог на прирост капитала (IRPF) рассчитывается по прогрессивной шкале:
- 19% при прибыли до €6 000
- 21% при прибыли от €6 001 до €50 000
- 23% при прибыли свыше €50 000
Для юридических лиц обязательны:
- Корпоративный налог — 25%.
- НДС — 21% (обмен налогом не облагается).
Компании ежегодно подают форму 198 (декларация операций с виртуальными валютами), а также:
- Финансовую отчётность о прибылях и убытках и баланс. Форма 100 (прибыли/убытки от цифровых валют).
- Ежеквартальные отчёты о майнинговой деятельности (формы 130, 131).
- Отчёт о подозрительных операциях (по запросу государственных органов).
- Декларацию бенефициаров.
Штрафы за сокрытие доходов в цифровых активах и нарушение правил финансовой отчётности могут достигать €10 000.
Заключение
Получение крипто-лицензии у испанских регуляторов — шаг к легальной работе бизнеса на рынке ЕС, минимизирующий правовые риски благодаря принятию Регламента MiCA. Страна открыта инновациям и оказывает максимальную поддержку распространению и расширению финтех-сектора, при этом строго соблюдая правила лицензирования. Подтверждённая репутация, работа в одной из самых прогрессивных юрисдикций, государственная поддержка развития стартапов и перспективы долгосрочного роста — всё это преимущества легализации крипто-бизнеса в Испании.
FAQ о крипто-лицензии в Испании
Как получить крипто-лицензию в Испании?
Заявки на разрешения, связанные с крипто-деятельностью, принимает Комиссия по рынку ценных бумаг (CNMV). У CNMV есть 25 рабочих дней на оценку полноты заявки и 40 дней — на анализ качества и достоверности данных.
Каковы расходы на подачу заявки на крипто-лицензию?
В Испании нет фиксированной государственной пошлины за подачу самой заявки, но есть ряд обязательных требований, в том числе: минимальный капитал (от €50 000), нотариальное заверение документов и открытие банковского счёта. Всё это в совокупности влияет на общую стоимость.
Могут ли нерезиденты подать заявку на крипто-лицензию?
Да, ограничений по резидентству акционеров/бенефициаров нет. Главное требование — подтверждение деловой репутации.
Обязателен ли офис в Испании для подачи заявки на крипто-лицензию?
Да, одно из требований — наличие физического офиса/делового адреса для ведения деятельности, связанной с криптовалютами.
Свяжитесь с нашим экспертом
Заполните форму, и мы свяжемся с вами в ближайшее время
Нажимая на кнопку, я подтверждаю, что ознакомился с политикой конфиденциальности и даю согласие на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с правилами GDPR.